выплачивать возмещение. Правда, работу консультантов ему пришлось оплатить.
б) Платежи сверх страховой суммы при морском страховании
Для морского страхования имеются особые правила, установленные Кодексом торгового мореплавания (КТМ). В соответствии с ними в договоре морского страхования также устанавливается страховая сумма, но она служит ограничением ответственности страховщика не в целом по договору, как для других видов страхования, а на один страховой случай. Таким образом, если в период действия договора произошло несколько последовательных страховых случаев, которые суммарно причинили вред больший, чем страховая сумма, весь этот ущерб должен возмещаться страховщиком. Т.е. по договору морского страхования, ответственность страховщика в целом по договору неограничена. Это правило зафиксировано в статье 223 КТМ.
Однако, в КТМ существует правило, установленное статьей 221, позволяющее страховщику освободиться от неограниченной ответственности. При наступлении страхового случая он может выплатить всю страховую сумму и при этом он освобождается от исполнения дальнейших обязательств по договору, т.е. договор
прекращает свое действие. На принятие этого решения страховщику отведено семь дней с момента получения извещения о страховом случае от страхователя.
Может возникнуть вопрос - а как же ГК ? Ведь ограниченная ответственность страховщика установлена в ГК, но именно о ГК говорят, что он является экономической конституцией и в большой степени это правда. Законы, регулирующие отдельные виды отношений не могут противоречить ГК. Однако, в самом ГК для некоторых видов отношений имеются указания на приоритет специальных законов над нормами ГК. Имеется такое указание и в статье 970 ГК. В ней приведен определенный перечень видов страхования и законы, регулирующие эти виды страхования могут не быть согласованы с ГК, а соответствующие нормы ГК действуют в части, не противоречащей этим законам. Морское страхование относится к их числу. Относится к таким видам страхования, как мы увидим, и медицинское страхование.
1. Страховые резервы
А. Что такое страховые резервы
а) Страховые резервы - часть имущества страхощика
В отличие от обычной компании, у которой все имущество находится в ее полном распоряжении, имущество страховой компании делится на две части:
средства страховых резервов и
так называемые “собственные средства” страховщика.
Собственными средствами страховщик может распоряжаться по своему усмотрению, а возможности распоряжения средствами резервов строго регламентированы.
По существу, возможности страховщика по распоряжению средствами резервов состоят в следующем:
•страховщик выплачивает из этих средств страховое возмещение или обеспечение;
•по окончании действия договора страхования часть резервов, соответствующая этому договору, переходит в состав собственных средств страховщика и при этом переходе облагается налогом на прибыль; размер этой части рассчитывается по специальной формуле и зависит от того произошла или не произошла выплата по этому договору и от других причин;
•средства, которые не израсходованы на выплаты и не перешли в состав собственных средств вкладываются в различные объекты инвестиций с целью получения прибыли; говорят, что эта часть средств резервов “размещается”.
Другими способами распоряжаться средствами резервов страховщик не может.
Использование термина “собственные средства”, отделяющего их от средств резервов создает иллюзию того, что средства страховых резервов не являются собственностью страховщика. Многие говорят, раз страховщик не может по своему усмотрению распоряжаться этими деньгами - о какой собственности страховщика можно вести речь. Это - собственность страхователя, а страховщик просто по поручению страхователя сохраняет его деньги до худших времен. Однако это рассуждение неверное.
Как уже было сказано, страхование - это платная услуга. Причем оказание услуги начинается в момент начала действия страховой защиты, а не в момент страховой выплаты. Действительно, ведь услуга состоит в том, что интерес оказывается защищенным. Будет произведена выплата или не будет - еще неизвестно, а защита интереса уже обеспечена. Страховая премия - плата за услугу и, как всякая оплата за
Страховая премия - плата за услугу и, как всякая оплата за услуги, она является собственностью того, кто эти услуги оказывает
услуги, она является собственностью того, кто эти услуги оказывает.
Неважно, что плата вносится вперед, а оказание услуги растянуто после этого во времени. Сдача имущества в аренду с оплатой арендной платы вперед за месяц или за квартал - также весьма распространенная услуга.
Что же касается ограничения прав страховщика по распоряжению частью своего имущества, то здесь нет ничего нового или удивительного. Право собственности может быть ограничено законом, если этого требуют интересы других лиц. Этот правило закреплено и в п.3 статьи 55 Конституции РФ и в статье 209 ГК.
Кроме того, если вспомнить о принципе эквивалентности, который обсуждался в разделе о тарифах, то видно, что принципиально неверно выделять из средств резервов часть, относящуюся к одному страхователю. Средства резервов - это деньги, которые откладывают все страхователи вместе и не конкретно для себя, а для того, чтобы помочь тем из них, кто в данный момент больше всех нуждается в помощи. Страхователи передают эти деньги страховщикам, но не на сохранение, а в собственность и организуют общественный контроль за этими деньгами с помощью надзорного органа в полном соответствии со статьей 55 Конституции и статьей 209 ГК.
б) Формирование резервов
У страховщика, как мы знаем, два основных источника дохода - страховая премия и доходы, полученные от инвестирования имеющихся финансовых ресурсов. Кроме того, страховщики еще иногда выполняют функции страховых брокеров для других страховщиков и получают за это комиссию. Есть и некоторые другие источники, но они незначительны. Основных же два - премия и инвестиции.
Все доходы, которые получает страховщик в соответствующем периоде делятся на те самые две составляющие, о которых говорилось - часть доходов отчисляется в резервы, а оставшаяся часть в распоряжение страховщика по его усмотрению. Резервы бывают нескольких видов и размеры отчислений в резервы не являются произвольными и не зависят от воли страховщика, а устанавливаются страховым надзором в зависимости от вида резерва. Часть дохода, которая отчисляется в резервы исключается из налогоблагаемой прибыли страховщика и он не может распоряжаться ей по своему усмотрению, а только лишь в соответствии с правилами, которые также устанавливает страховой надзор.
О видах и о конкретных способах формирования резерва каждого вида мы поговорим отдельно.
в) Размещение резервов
Страховщики концентрируют в своих руках огромные финансовые ресурсы, которые, как мы видели, представляют общественную значимость. Поэтому во всех странах, где развито страхование государство регулирует размещение средств страховых резервов. При этом преследуются две цели.
Первая - ограничить инвестиции сферой национальной экономики. Поэтому еще в начале века в большинстве государств существовало требование помещать определенную часть средств страховых резервов в государственные фонды и ценные бумаги.
Вторая - соблюдение при размещении четырех основных принципов:
•прибыльности;
•возвратности;
•ликвидности;
•диверсификации.
Прибыльность и возвратность - простые принципы. Понятно, что деньги должны приносить прибыль и понятно почему любая передача денег из средств резервов должна предусматривать возможность их возврата.
Ликвидность означает возможность быстро превратить объекты инвестиций, в которые вложены деньги в сами деньги. Это нужно вот для чего. Выплата должна производится деньгами, но вовсе не всегда у страховщика хватает денег, чтобы выплатить возмещение, особенно при крупных выплатах. В этом случае, чтобы не нести ответственность за просрочку, которая, как мы знаем, составляет 1% в день, т.е. весьма велика, страховщик должен по возможности быстро мобилизовать вложенные средства для выплаты, превратив их в деньги. Это и есть ликвидность.
Например, приобретение векселя сроком на один год - не слишком ликвидное размещение денег. Но если эти векселя обращаются на рынке ценных бумаг и их можно легко продать, то размещение - ликвидно.
Иностранное слово “диверсификация” означает просто, что не следует “складывать все яйца в одну корзинку”, т.е. нужно стараться так размещать резервы, чтобы объектов было много и разных. При этом, случайности рынка меньше влияют на общее финансовое положение страховщика.
В дореволюционной России правила размещения страховых резервов были установлены Законом “О порядке помещения и хранения средств страховыми обществами” от