18.5. Условия кредитования

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кре­дита.

Условия кредитования.

1) Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Вместе с тем только интересы кли­ента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

2) Условием кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интере­сами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вло­жить собственные и аккумулированные капиталы. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования централь­ного банка. Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет предоставлена.

3) Кредитование осущест­вляется при условии, что будут соблюдены коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоя­нием спроса и предложения кредита на рынке.

4) Условия кредитования связаны также с принципами кредитования – целевым характером, срочностью и обес­печенностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

5) Условием кредитования является заключение кредитно­го соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей оп­ределенные обязательства и права каждой стороны кредит­ной сделки, экономическую ответственность сторон.

6) Условием кредитования также является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в бан­ке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в пол­ной мере предусмотреть своевременное и полное погаше­ние кредита и уплату ссудного процента.

18.6. Принципы креди­та. Понятие формы обеспечения возвратности креди­та. Оценка кредитоспособности заемщика

Принципы кредитования – это основополагающие условия, на ко­торых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитова­ния являются:

1) Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Суще­ствует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

• возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

• возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой;

• возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

• указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата.

Например, возврат кредита по пер­вому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок по­гашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).

Сроч­ность кредита означает его возврат.

2) Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окон­чании срока кредитного договора заемные деньги должны быть воз­вращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процента­ми. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

Основными видами обеспечения кредита являются:

А) Поручитель­ство – это дого­вор с односторонними обязательствами, посредством которого по­ручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при не­обходимости задолженность заемщика.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие и т.п.).

Б) Гарантия – это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязатель­ство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая.

В отличие от поручитель­ства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглаше­ние. Она оформляется гарантийным письмом.

В) Залог – это способ обеспечения выполнения обязательств перед кредитором.

Г) Страхование ответственности заемщика за не­погашение кредита.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита является довольно распространенной формой обеспечения кредита, хотя и увеличивает расходы заемщика на кредит за счет платы за страхование, т.е. за счет страховых взносов.

В ходе данного страхования заемщик кредита в банке заключает со страховой компанией договор страхования.

Договор страхования прилагается к кредитному договору.

Ответственность страховщика по договору страхования наступа­ет обычно через 20 рабочих дней после просроченной заемщиком даты погашения кредита, указанной в кредитном договоре. Страхо­вая компания обязана выплатить банку как кредитору страховое возмещение в течение 15 рабочих дней после наступления данного страхового случая.

3) Принцип платности означает, что деньги, выдаваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т.е. кредит – это покупка денег в рассрочку.

Оценка кредитоспособности заемщика

Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимают­ся наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок.

Кредитоспособность заемщика характеризу­ется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным креди­там, его текущим финансовым состоянием и перспективами измене­ния, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий кредитования предполагает изучение следую­щих вопросов:

• «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

• «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

• «доходы». При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика, по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

• «цель» использования кредитных ресурсов;

• «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

• «погашение». Этот вопрос изучается путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права;

• «обеспечение» кредита, т. е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Ликвидность хозяйствующего субъекта – это его способность бы­стро погашать свою задолженность. Она определяется соотношени­ем величины задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, ко­торые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.).

По существу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность его баланса. Ликвидность баланса выражает­ся в степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность означает безусловную пла­тежеспособность хозяйствующего субъекта и предполагает посто­янное равенство между активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам наступления.