Тема 18. Процесс кредитования и кредитная политика

18.1. Принципы и основные специфические положения современной системы кре­дитования

Банковское кредитование – это метод финансирования потреб­ностей предприятия на условиях платности, срочности и возврат­ности.

Кредит как экономическое отношение – это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, мож­но сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как не­обходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне опреде­ленное экономическое основание.

Кредитные отношения могут принимать разные формы. Кредит­ные отношения могут быть организованы в форме банковского кре­дита, а также в форме коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются век­селем.

Коммерческий кредит может впоследствии трансформиро­ваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется:

• прямое банковское кредитование, когда кре­дитные отношения предприятия изначально возникают как отноше­ния с банком;

• косвенное банковское кредитование, когда первона­чально возникают кредитные отношения между предприятиями, ко­торые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Банковским кредитом, однако, не должны покрываться финансовые потребности предприятия, вызван­ные убытками, неснижаемыми запасами товарно-материальных цен­ностей и затратами производства, которые должны покрываться соб­ственными оборотными средствами, произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, сверхплановые и неис­пользуемые остатки товарно-материальных ценностей.

Основные принципы современной системы кредитования заключаются в следующем:

1. Система кредитования базируется на ресурсах банка как предприятия. Объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлеченных средств. Это затрагивает масшта­бы предоставленных кредитов, а значит, размер той прибы­ли, которая оседает в кредитном учреждении.

2. Сложившийся кредитный механизм все чаще носит коммерческий характер, в связи с этим мотивы торговли, экономии приобретают особый смысл. Важны не только кредитование, удовлетворение временной потребности предприятий в дополнительных денежных ресурсах, но и повышение рентабельности кредитного учреждения.

3. Зависимость не только от ресурсов, но и от экономи­ческих нормативов, установленных Центральным банком. Современные экономические нормативы Центрального бан­ка регламентируют максимально допустимый объем привле­каемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдаваемого кредита, сроки его предоставления.

4. Договорная основа кредитования. Все вопросы, возни­кающие по поводу кредитования, решаются непосредствен­но между банком и заемщиком. Согласно договору, каждая из сторон принимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правами по контролю за соблюде­нием договорных условий.

5. Переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. Более пристальный анализ способности субъек­тов кредитования возвращать ссуду, степени ликвидности баланса заемщика, выбор форм кредитования, в целом ре­шение о вступлении в кредитные отношения с заемщиком с учетом его кредитоспособности составляют заметное пре­имущество сложившегося механизма.

6. Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принци­пах, в том числе возвратности, срочности, обеспеченности и платности. Однако содержание ряда из них существенно изменилось. Изменения коснулись, в частности, такого об­щего принципа, как дифференцированность кредитования. Еще несколько лет назад существовала категория хорошо и плохо работающих предприятий, к кредитованию которых применялся дифференцированный подход. В основе оценки предприятия лежала степень выполнения им основных пла­новых показателей. Сложившаяся в настоящее время сис­тема учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Кредит должен предоставляться только тем хоз.органам, которые в состоя­нии его своевременно вернуть.

7. Переход к таким формам, которые в большей степе­ни гарантируют возврат банковской ссуды.

С точки зрения обеспеченности возврата кредита, более надежным, с позиций мировой практики, является залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования.

Кредитный меха­низм, органически включающий данные формы, дает воз­можность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.