1.5. Понятие денежного обращения. Налично-денежное обращение.

Безналичное обращение

Денежное обращение – это движение денег во внутрен­нем экономическом обороте страны, в системе внешнеэко­номических связей, в наличной и безналичной форме обслу­живающее реализацию товаров и услуг, а также нетовар­ные платежи в хозяйстве.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а так­же движение ссудного и фиктивного капиталов.

Из процесса денежного обращения, таким образом, воз­можно вычленение понятия денежного оборота.

Денежный оборот – это проявление сущности денег в их движении.

Денежный оборот охватывает процессы распре­деления и обмена. На его объем и структуру оказывают вли­яние стадии производства и потребления. Длительный про­изводственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изде­лий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и соответственно денежных доходов населе­ния, направленных на потребление.

Составной частью денежного оборота является платеж­ный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Пла­тежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.

Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги и нахо­дятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при вы­полнении ими всех своих функций в наличной и безналич­ной формах и представляет собой денежное обращение.

Денежное обращение — это достаточно сложная конструк­ция, соединяющая в себе как основные сущностные харак­теристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному раз­витию страны.

Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

• отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

• способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;

• характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

• хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: на­личную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным обращением су­ществует тесная взаимная зависимость: деньги постоянно пере­ходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму на­личных денежных знаков на безналичную и наоборот. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и вместе с ним образует единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

1. Налично-денежное обращение — это движение наличных де­нег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.

Оно об­служивается банкнотами, разменной монетой и бумажны­ми деньгами (казначейскими билетами).

Наличные деньги используются:

• для осуществления кругооборота товаров и услуг;

• для расчетов по выплате заработной платы и прирав­ненных к ней платежей;

• для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;

• для платежей населения за коммунальные услуги и т.д.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и го­сударственными органами.

В настоящее время порядок осуществления налично-де­нежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежно­го обращения на территории РФ», утвержденным Советом директоров Банка России 19 декабря 1997 г.

Согласно данному Положению:

1. наличие-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т.д.;

2. эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;

3. ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения.

4. денежные расчета между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, и в качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рамках законодательно установленного лимита для одной сделки;

5. для юридических лиц учреждений банка, в которых открыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;

6. все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в учреждения банка;

7. за нарушение установленного порядка для юридических лиц и персонально их руководителей установлены серьезные штрафные санкции.

14 ноября 2001 г. ЦБ РФ своим письмом № 1050-У уста­новил предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке – в сумме 60 тысяч рублей.

Однако необходимо заметить, что на практике подобные ограничения действуют еще явно недостаточно.

2. Безналичное обращение — это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требова­ний и т. д.

Безналичное обращение — это изменение остатков де­нежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Безналичное обращение осуществляется с помощью че­ков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает рас­четы между:

• юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

• юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а так­ же уплаты процентов;

• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

• юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

В Российской Федерации порядок осуществления безналич­ных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ (ч. 2, ст.ст. 861-885), который регламентирует сущность и поря­док осуществления основных форм безналичных расчетов.

Согласно ГК РФ, применяются следующие формы безна­личных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты чеками;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты аккредитивами.

Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками – рас­четно-кассовые центры ЦБ РФ.

Расчеты платежными поручениями – форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в об­служивающее его учреждение банка специальный расчет­ный документ, содержащий безусловное поручение о пере­числении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты про­изводятся:

• за полученные товары;

• за оказанные услуги;

• при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров;

• по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т.д.).

Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежны­ми поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.

До 1 июля 1992 г. в безналичных расчетах применялись расчеты платежными требованиями, при которых полу­чатель средств представлял в обслуживающий его банк рас­четный документ, содержащий требования к плательщику об уплате покупателю определенной суммы через банк за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные ус­луги.

Однако в целях повышения ответственности плательщи­ка за своевременность расчетов за товары и услуги эта фор­ма расчетов в настоящее время отменена.

Вместо нее применяются расчеты платежными требо­ваниями-поручениями, представляющими собой требова­ние поставщика к покупателю оплатить на основании на­правленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузоч­ных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Банк принимает пла­тежное требование-поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика.

В течение трех дней плательщик обязан представить в обслуживающий его банк акцептованное платежное требо­вание-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж либо отказ от оплаты (полностью или частично). В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе от оп­латы возвращается поставщику.

В соответствии со ст. 870 ГК РФ чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекода­теля банку произвести платеж указанной в нем суммы че­кодержателю.

Плательщиком по чеку является банк или иная кредит­ная организация, получившая лицензию на совершение бан­ковских операций и производящая платеж по предъявитель­скому чеку. Безусловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель имеет средства.

Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующе­му плательщику в течение:

• 10 дней, если чек выписан на территории РФ;

• 20 дней, если чек выписан на территории государств СНГ;

• 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.

Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее тер­ритории, должны соответствовать требованиям о реквизи­тах чека и его составлении, предусмотренным законодатель­ством России.

При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент мо­жет произвести поставщику товара платеж либо предоста­вить полномочия другому банку осуществить такие плате­жи при выполнении поставщиком всех условий аккредити­ва.

Аккредитивы могут быть:

1) Покрытые или непокрытые.

Покрытым является аккредитив, при открытии которо­го банк-эмитент переводит средства плательщика в распо­ряжение банка поставщика.

Непокрытый аккредитив возможен при наличии кор­респондентских отношений между банком поставщика и бан­ком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

2) В зависимости от порядка изменения или аккумулирова­ния банком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзывные и отзывные.

Получив извещение об открытии аккредитива, постав­щик отгружает продукцию в адрес покупателя и предостав­ляет в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива докумен­ты для получения по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.

Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара.

Банки могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для рас­четов обслуживаемой клиентуры, проводить зачетные опе­рации взаимных требований, а также закрывать корреспон­дентские счета в других банках для ускорения расчетов сво­их клиентов.

Размер безналичного обращения зависит от объема товаров в стране, уровня цен, расчетов, а также размера распределитель­ных и перераспределительных отношений.

Скорость обращения денег.

Объем денежного обращения также зависит от скорости об­ращения денег. Скорость обращения денег – это показатель интен­сификации их движения при функционировании в качестве сред­ства обращения и средства платежа. Он трудно поддается коли­чественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные методы.

В основном исчисляются два показателя ско­рости оборота денег.

1. Показатель скорости обращения в круговороте доходов – отношение ВНП или национального дохода к денежной массе. Этот показатель раскрывает взаимосвязь между денежным обращением и процессами экономического развития.

2. Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте – отношение суммы переведенных средств по банковским счетам к средней величине денежной массы.

В настоящее время безналичные расчеты составляют до 80% всего денежного оборота промышленно развитых стран, и можно с уверенностью сказать, что тенденция преобладания безналич­ной формы расчетов будет сохраняться и в будущем.