Тема 15. Финансовая система и финансовая политика государства

1. Общее понятие о финансах, финансовой системе и финансовой политике государства.

2. Фискальная политика государства. Государственные расходы. Налоги. Кривая Лаффера.

3. Государственный бюджет. Бюджетный дефицит.

Ключевые термины и понятия

Финансы	Фискальная политика
Финансовая система	Государственный долг
Финансовая политика государства	Бюджетный дефицит
Государственный бюджет	Налог

Контрольные вопросы

1. Почему необходимы федеральный, республиканские и местные бюджеты в рыночной экономике?

2. Можно ли однозначно утверждать, что бездефицитность означает «здоровье» экономики?

3. Должен ли вызывать беспокойство дефицит бюджета?

4. В чем заключаются возможности фискальной политики по стабилизации экономики?

5. Дайте определение прогрессивному, регрессивному и пропорциональному налогу.

6. Дайте определение прямому и косвенному налогу.

7. Прогрессивный или регрессивный характер носит в целом налогообложение в России? Обоснуйте свой ответ.

8. Известно, что основными целями фискальной политики являются борьба с инфляцией и безработицей. Каковы основные мероприятия в области а) стимулирующей фискальной политики в период экономического спада; б) сдерживающей фискальной политики в условиях инфляции, вызванной избыточным спросом.

9. Что входит в понятие «Государственный долг» и опасен ли он для национальной экономике в целом?

10. Покажите графически потенциальное воздействие роста государственных расходов и налогов на совокупный спрос и совокупное предложение.

11. Как бы Вы прокомментировали выражение: «Принятый бюджет - это всегда компромисс»?

12. Какую зависимость отражает кривая Лаффера?

13. Какие налоги называют прямыми, а какие косвенными?

14. В условиях экономического спада существует бюджетный дефицит. Какой способ финансирования бюджетного дефицита будет более стимулирующим: создание новых денег или займы у населения? Почему?

Тесты

1. Как называется основной финансовый план государства на текущий год, имеющий силу закона?

1. Федеральным бюджетом.

2. Муниципальным бюджетом.

3. Консолидированным бюджетом.

4. Государственным бюджетом.

5. Республиканским бюджетом.

2. Какие основные группы расходной части бюджета? (дайте наиболее полный ответ):

1. Военные цели.

2. Управление страной.

3. Осуществление хозяйственной деятельности.

4. Социальные нужды.

5. Военные цели; управление страной; осуществление хозяйственной деятельности; социальные нужды.

3. Какой уровень бюджетного дефицита (по отношению к ВВП) считается нормальным?

1. 20 %.

2. 15 %.

3. 10 %.

4. 50 %.

5. 3 %.

4. Средства федерального правительства и местных властей, связанные с финансированием расходов, не включаемых в бюджет, называются …:

1. Внебюджетными фондами.

2. Фондами страхования.

3. Финансами предприятий.

4. Государственным бюджетом.

5. Государственным кредитом.

5. Какие основные особенности характерны для налогов?

1. Регулярность уплаты, расчет осуществляется по формуле, возмездный характер.

2. Регулярность уплаты, расчет осуществляется по формуле.

3. Возмездный характер, разовый характер.

4. Возмездный характер, разовый характер, расчет осуществляется по формуле.

5. Регулярность уплаты.

6. Какие налоги предполагают непосредственное изъятие части доходов налогоплательщика?

1. Федеральные.

2. Региональные.

3. Муниципальные.

4. Прямые.

5. Косвенные.

7. Налоговые поступления:

1. Автономны.

2. Зависят от дохода.

3. Зависят от ставки процента.

4. Зависят от объёма потребления.

8. Кривая Лаффера отражает зависимость:

1. Дохода от налоговых поступлений.

2. Налоговых поступлений от предельной налоговой ставки.

3. Дохода от предельной налоговой ставки.

4. Налоговых поступлений от автономных налогов.

9. Правительственная политика в области расходов и налогообложения называется:

1. Политикой, основанной на количественной теории денег.

2. Монетарной политикой.

3. Деловым циклом.

4. Фискальной политикой.

5. Политикой распределения доходов.

10. Основными федеральными налогами в РФ являются:

1. Доходы от продажи имущества, находящегося в государственной собственности, и от реализации запасов.

2. Доходы от внешнеэкономической деятельности.

3. Доходы от имущества, находящегося в федеральной собственности, в том числе прибыль Банка России.

4. Доходы от продажи имущества, находящегося в государственной собственности, и от реализации запасов; доходы от внешнеэкономической деятельности; доходы от имущества, находящегося в федеральной собственности, в том числе прибыль Банка России.

5. НДС, акцизы, таможенные пошлины, налог на прибыль предприятий и организаций; подоходный налог с физических лиц.

Задачи

1. ВНП в условиях полной занятости составляет 20 млрд. долл. Фактический объем ВНП равен 16 млрд. долл. Сумма налогов составляет 10% от величины ВНП. Государственные расходы на товары и услуги равны 1,8 млрд. долл.

2. Определите, сводится ли государственный бюджет с дефицитом или излишком и установите его размеры.

Определите, как изменится сальдо государственного бюджета в условиях достижения полной занятости

1. Налоговый инспектор обнаружил, что фактический доход за прошлый месяц гражданина Березкина Б.А. составил 5000 руб., в то время как уплаченный подоходный налог составил 620 руб. Какую сумму дохода скрыл Березкин Б.А., если в стране действует прогрессивная система налогообложения, представленная в таблице:

   Доход ( в руб.)	До 1000	От 1000 до 2000	Свыше 2000
   Ставка налога (%)	12	20	30

2. Портной купил материал за 700 руб., сшил платье и продал его за 2000 руб., заплатив заработную плату 300 руб. помощнику. Ставки налогов: подоходного – 10%, единого социального – 30 %, НДС нет. Найдите чистый доход портного.

3. В Налоговом кодексе ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 13%. Стандартный налоговый вычет для каждого работника равен 400 руб. в месяц. Доход работника равен 5000 руб. в месяц. Определите его чистый доход, если он:

А) является работником без дополнительных льгот;

Б) получил инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и имеет право на налоговый вычет 3000 руб., теряя при этом право на налоговый вычет 400 руб.

В) является родителем двух несовершеннолетних детей и имеет право за каждого из них на дополнительную сумму дохода в размере 300 руб., не облагаемую налогом;

Г) потратил за месяц на свое лечение 2000 руб. и имеет право на социальный налоговый вычет в размере затрат на лечение (при расчетах учесть, что только 60% затрат подтверждено документами).