Вариант 3

1. Акцизы: характеристика, объект налогообложения, ставки и порядок уплаты.

2. Задача. Определите размер налогооблагаемой прибыли и размер квартального авансового платежа за 1 квартал (политика «по начислению») и размер ежемесячных авансовых платежей во 2 квартале, если:

1. Доходы от реализации – 3 млн. руб.

2. Расходы на реализацию 2,5 млн. руб., в т.ч. расходы на подготовку кадров – 60 т.р., включающие плату за обучение в ВУЗе – 25 т.р.

3. получены штрафы за нарушение договора поставки- 15 т.р.

4. Уплачен штраф в бюджет - 3,0 тыс. руб.

3. Задание в тестовой форме. Камеральные налоговые проверки осуществляются в отношении:

1) Организаций

2) Индивидуальных предпринимателей

3) Физических лиц - не индивидуальных предпринимателей

4) Верны все ответы

Литература: Налоговый кодекс РФ: ст.89, гл.. 22, гл. 25, закон «О налогообложении в Пермской области».

Вариант 4

1. Налог на прибыль: амортизируемое имущество, способы начисления амортизации.

2. Задача. Определите сумму налога на доходы физического лица, начисленного за налоговый период по договору страхования.

Известно:

1. Гражданин заключил договор добровольного страхования жизни на 3 года с внесением ежегодно страхового взноса в размере 60 000 руб.

3. Ставка рефинансирования Банка России на момент заключения договора страхования – 8,75 %.

4. По факту наступления страхового случая выплачена страховка в размере 190000руб.

3. Задание в тестовой форме.

Ставки налога на имущество организаций устанавливаются:

1) Федеральными законами

2) Законами субъектов РФ в пределах, определенных федеральным законодательством

3) Представительными органами местного самоуправления

4) Правительством РФ в пределах, определенных федеральным законодательством

Литература: Налоговый кодекс РФ гл. 23, гл. 25, гл.30

Вариант 5

1. Сравнительная характеристика российской налоговой системы и систем налогов других стран (2-3 страны по выбору).

2. Задача. Определите сумму налога: а) с дохода российского юридического лица А; б) с дохода физического лица - нерезидента; в) с прибыли российского юридического лица Б; г) с дохода физического лица - резидента РФ. Известно:

1. Организация получила прибыль в размере 180 000 руб., в т.ч. дивиденды от долевого участия в других организациях - 60 000 руб.

2. Чистая прибыль была направлена на дивиденды:

A) российскому юридическому лицу А- 32 000 руб.;

Б) физическому лицу - нерезиденту - 20 000 руб.;

B) российскому юридическому лицу Б - 70 000 руб.;

Г) физическому лицу - резиденту РФ – 29200 руб.

3. Ставки налога применяются в соответствии со ст. 284 НК РФ и законом «О налогообложении в Пермской области»

3. Задание в тестовой форме.

Государственная пошлина устанавливается:

A) в любой валюте, в зависимости от юридически значимого действия

Б) в рублях

B) в процентах

Г) ставки комбинированные (твердые + проценты)

Литература:4, 11; Налоговый кодекс РФ: гл.. 23, гл. 25

Вариант 6

1. Классификация налогов.

2. Задача. Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца, подлежащую уплате в бюджет по результатам января.

Известно:

1. Организация в января текущего года передала покупателю товары на сумму 1180000 руб. (в т.ч. НДС -180000 руб.).

1. Покупатель расплатился за товары, стоимостью 50000 рублей, отгруженные 8 января, векселем, предусматривающим ежемесячное начисление дохода в размере 2 %. Остальные товары оплачены на 70%.

2. Деньги по векселю были перечислены 5 марта текущего года.

3. Ставка рефинансирования Банка России за указанный период составила 8,75%

4. Поставщики товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления торговой деятельности, в соответствии со счетами – фактурами предъявили продавцу НДС 124000 рубля. Весь товар оприходован, счета – фактуры зарегистрированы в книге покупок.

3. Задание в тестовой форме.

При введении в регионе ЕНВД коэффициент К2 устанавливается:

а) местными органами власти, в пределах, установленных НК РФ

б) субъектом, в пределах, установленных НК РФ

в) Налоговым Кодексом РФ

Литература:8;10; Налоговый кодекс РФ: гл.2, гл. 21, гл. 26.3