Федеральное агентство по образованию

Пермский институт (филиал)

государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования

Российский государственный ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКий университет

Кафедра Экономического анализа и статистики

Налоги и налогообложение

методические указания по выполнению контрольных работ

для студентов заочного отделения специальностей (раздел 7 УМК-Д)

080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит,

080507 Менеджмент организации,

080301 Коммерция (торговое дело) Утверждено

Методическим Советом

ПИ (ф) ГОУ ВПО РГТЭУ

Протокол №

от ______ 2010 г.

Пермь 2010

Методические указания составлены в соответствии с государственными образовательными стандартами второго поколения и программой

Рассмотрено на заседании

кафедры экономического

анализа и статистики.

от 2010 протокол №

Зам. зав. кафедрой____________

Составитель: ст. преподаватель Пономарева С.А.

Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению

В соответствии с учебным планом студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу по курсу «Налоги и налогообложение».

Вариант 1

1. Общая характеристика налогов и налоговой системы России.

2. Задача. Определить расходы, принимаемые в состав профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Известно:

Индивидуальный предприниматель М.К. Остапов в течение года понес, в частности, следующие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности:

- расходы на оплату труда работников - 720 000 руб.;

- компенсация работнику (водителю), использующему для служебных поездок личный легковой автомобиль с рабочим объемом двигателя 1500 куб. см, - 24 000 руб. (по 2000 руб. ежемесячно);

- расходы на приобретение товаров - 1 200 000 руб., в том числе

1 000 000 руб. по товарам, реализованным в этом году;

- коммунальные платежи (свет, вода, отопление и пр.) - 60 000 руб.;

- арендная плата за магазин - 252 000 руб.;

- расходы на ремонт холодильного оборудования - 20 000 руб.

3. Задание в тестовой форме.

Единый налог, уплачиваемый при применении УСНО, заменяет собой:

1) Налог на имущество организаций

2) Транспортный налог

3) Налог на прибыль организаций

4) Верны все ответы

Литература:8; 10; Налоговый кодекс РФ: ст.3, гл.. 23, гл. 26.2

Вариант 2

1. Экономическая сущность НДС, его роль в формировании федерального бюджета. Направления реформирования НДС.

2. Задача. Рассчитайте сумму резерва по сомнительным долгам, формирование которого предусмотрено приказом об учетной политике организации в целях налогообложения. Известно:

1. По результатам инвентаризации дебиторской задолжности на 1 января текущего налогового периода, общая сумма сомнительной дебиторской задолженности по оплате за оказанные услуги и отгруженные товары:

- 1200 000 руб. – дата возникновения - 15 мая предыдущего года;

- 340 000 руб. - дата возникновения - 25 ноября предыдущего года;

- 900 000 руб. – 5 декабря предыдущего года;

2. Выручка от реализации товаров и услуг за прошедший налоговый период составила-61000000руб.

3. Задание в тестовой форме.

Ставки налога на игорный бизнес устанавливаются:

а) местными органами власти, в пределах, установленных НК РФ

б) субъектом, в пределах, установленных НК РФ

в) Налоговым Кодексом РФ

Литература:8; 10; Налоговый кодекс РФ: гл.. 24, гл. 25, гл. 29