Вариант 11

1. Особенности уплаты налога на имущество организациями, имеющими обособленные подразделения.

2. Задача. Организация понесла в 2007 году убыток 125000 рублей. Каким образом данный убыток повлияет на налогообложение прибыли организации в 2008 и в 2009 году, если налогооблагаемая база по результатам деятельности в 2008 году 75000 рублей, а в 2009 – 140000 рублей.

3. Задание в тестовой форме.

Значение корректирующего коэффициента К2 для исчислении ЕНВД может быть установлен в интервале:

1) 1-10

2) 0,1-1

3) 0,005-1

4) Ваш вариант ответа

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл. 23, гл.. 24, гл.25, гл. 26.3, гл. 30.

Вариант 12

1. Момент учета доходов и расходов при формировании налогооблагаемой прибыли при применении «метода начисления» и «кассового метода».

2. Задача. Определите сумму единого налога при упрошенной системе налогообложения, начисленную и уплаченную за 9 месяцев. Известно:

1. Организация перешла на упрошенную систему налогообложения с 1.01.2007 и в качестве объекта налогообложения выбраны доходы.

2. Сумма доходов за I квартал составила 1 100 000 руб., а за полугодие – 3 000 000 руб., за 9 месяцев – 4 700 000 руб.

3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование составили за I квартал - 8 000 руб., за I полугодие - 17 000 руб., за 9 месяцев – 34000 руб.

В первом квартале оплачен за счет средств страхователя больничный в сумме 4 500 тыс. рублей и за счет ФСС – 1100 рублей.

3. Задание в тестовой форме.

Налоговой базой по акцизам по импортным подакцизным товарам при таможенном оформлении является:

1) Таможенная стоимость

2) Контрактная стоимость

3) Таможенная стоимость + таможенная пошлина

4) Нет верного ответа

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 22, гл.25, гл. 26.2.

Вариант 13

1. Налоговый учет. Аналитические регистры налогового учета.

2. Задача. Определите сумму налога на доходы физического лица Известно:

1. Заработная плата работнику составила января по март текущего года 12 000 руб. ежемесячно, с апреля до конца года - 14 000 руб.

2. 1 февраля текущего года работнику был предоставлен заем в размере 18000 руб. под 5 % годовых на 6 месяцев, который погашался равномерно в течение этого периода.

3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ 8,75%.

4.Работник является ветераном войны в Афганистане и имеет ребенка 19 лет.

3. Задание в тестовой форме.

В Пермском крае по налогу на имущество организаций, в дополнение к федеральным льготам, предусмотрены региональные льготы:

а) да

б) нет

в) в зависимости от решения налоговых органов

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 23, гл.25, закон «О налогообложении в Пермской области».

Вариант 14

1. Транспортный налог, его значение при формировании бюджета.

2. Задача. Определите сумму начисленной за год амортизации по легковому автомобилю первоначальной стоимостью 450 тыс. рублей. Организация применяет линейный метод начисления амортизации.

3. Задание в тестовой форме.

Налоговая база по НДС формируется:

1) По наиболее ранней из дат: отгрузки или получения предоплаты (частичной оплаты)

2) «по отгрузке»

3) «по оплате»

4) в зависимости от принятой учетной политики в целях налогообложения

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл.25, гл.28, закон «О налогообложении в Пермской области».