Вариант 19

1. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых, порядок установления ставок по налогу.

2. Задача. Определите сумму расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли по операции. Известно:

1. Организация А 15 февраля налогового периода получила кредит в банке в размере 1 200 000 руб. срок возврата которого 15 мая этого же года.

3. За этот период организация не имела других обязательств перед кредиторами.

4. Ставка кредита - 20 % годовых.

5. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,75 %.

3. Задание в тестовой форме.

Вмененный доход при исчислении ЕНВД зависит:

1) вида деятельности плательщика

2) от величины доходов и расходов налогоплательщика ЕНВД

3) нет верного ответа

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.25, гл. 26, гл. 26.3.

Вариант 20

1. Налог на игорный бизнес в Пермском крае.

2. Задача. Определить сумму выручки для целей применения освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС.

Известно:

Организация "Альфа" оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. В части оказания услуг населению организация "Альфа" переведена на ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.

Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 670 000 руб., в ноябре - 450 000 руб., в декабре - 200 000 руб. Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380 000 руб., в ноябре - 230 000 руб., в декабре - 190 000 руб.

Размер выручки приведен без учета НДС.

3. Задание в тестовой форме.

Отсрочка по уплате налогов предоставляется на срок до:

1) 1 года

2) 3 лет

3)верны ответы 1 и 2

4) 5 лет

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 9, гл. 21, гл. 29, закон «О налогообложении в Пермской области», закон Пермского края от 13.12.2006 (с изменениями и дополнениями) № 40-КЗ «О ставках налога на игорный бизнес на территории Пермского края».

Вариант 21

1. Земельный налог, порядок его взимания в городе Перми.

2. Задача. Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца по сделке.

Известно:

1. Организация 15 января текущего года реализовала покупателю товары на сумму 118000 руб. (в том числе НДС - 18000 руб.).

2. Покупатель выписал продавцу вексель, предусматривающий начисление дисконт размере 25 тысяч рублей за год.

3. Проценты начисляются за каждый месяц, истекший с момента передачи товара, до момента погашения обязательства.

4. Вексель был предъявлен к оплате и деньги перечислены покупателем 30 мая текущего года.

5. Ставка рефинансирования ЦБ РФ за данный период составляла 8,75%.

3. Задание в тестовой форме. Нелинейный метод амортизации применяется:

1) ко всему амортизируемому имуществу по решению налогоплательщика

2) только к основным средствам

3) к основным средствам, отнесенным к 1-7 амортизационным группам

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл.25, гл. 31, Решение ПГД от 08.11.2005 № 187 «О земельном налоге на территории города Перми» (с изменениями и дополнениями)

Вариант 22

1. Формирование резервов на оплату отпусков для целей налогообложения прибыли.

2. Задача. Определить сумму НДС, подлежащую вычету: организация является собственником детских игрушек балансовой стоимостью 118 тыс. руб. Заключен договор мены, по которому данные игрушки подлежат обмену на силикатный кирпич. Стороны пришли к соглашению, что обмен является эквивалентным и равен 120 тыс. руб.

3. Задание в тестовой форме.

Размер стандартного налогового вычета при исчислении НДФЛ на ребенка у одинокого родителя составляет:

а) 600 руб.

б) 1000 руб.

в) ваш вариант ответа

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.21, гл. 23, гл. 25.