Вариант 7

1. Налоговые правонарушения, совершенные налогоплательщиками (плательщиками сборов), налоговыми агентами и ответственность за и совершение.

2. Задача. Предприниматель занимается организацией услуг розничной торговли, реализует молочную продукцию в киоске. Киоск находится на улице Куйбышева, в районе ДК им. Калинина, работает без выходных. Определить сумму ЕНВД к уплате за налоговый период, если взносы в ПФ составили 850 рублей.

3. Задание в тестовой форме.

Социальный налоговый вычет при осуществлении расходов на обучение за счет собственных средств при исчислении НДФЛ предостав­ляется работнику организации;

1) Организацией

2) Налоговым органом

3) Органом местного самоуправления

4) Верны ответы 1 и 2

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.16, гл. 23, гл. 26.3, Решение ПГД №200 от 29.11.2005

Вариант 8

1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.

2. Задача. Определить размер расходов за квартал, которые будут учтены при исчислении налога на прибыль, если организация использует «метод начисления». Доходы от реализации 8500 т.р.

1. Получены, переданы в производство и использованы материалы – 4000 т.р. (без НДС).

2. оплачена электроэнергия – 120 т.р. (без НДС).

3. расходы на оплату труда (по трудовым договорам)- 1200 т.р.

4. транспортные расходы –30 т.р. (без НДС).

5. прямые налоги – 70 т.р.

6. расходы на рекламу – 320 т.р. (без НДС), в т.ч. 120 т.р. – на призы

3. Задание в тестовой форме.

Акцизами облагается:

1) реализация коньячного спирта

2) реализация денатурированного спирта

3) оприходование прямогонного бензина

4) все ответы верны

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.. 14 , гл.. 21, гл. 25

Вариант 9

1.Налог на имущество организаций: налогоплательщики и характеристика элементов налогообложения. Права законодательной власти региона в части налога на имущество организаций.

2. Задача. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет орга­низацией за налоговый период.

Известно:

1. Организация оптовой торговли реализовала в течение налогового периода непродовольственных товаров на сумму 4720000 руб. (в т.ч. НДС - 18 %) и продовольственных товаров на сумму 1100000 руб. (в т.ч. НДС -10 %).

2. В течение налогового периода организация получила предварительную оплату от покупателя за поставку непродовольственных товаров, облагаемых НДС по ставке 18% в размере 118000 руб.

3. В налоговом периоде организация оплатила арендную плату за муниципальное имущество в размере 23500 руб., из которых 20 000 руб. были перечислены арендодателю и 3500 руб. (НДС) в бюджет.

3. Задание в тестовой форме.

Арест на имущество организации налогоплательщика налагается:

1) по решению суда

2) по решению руководителя налогового органа

3)не налагается

4) Ваш вариант ответа

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.3, гл.. 21, гл. 30, закон «О налогообложении в Пермской области»

Вариант 10

1. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли организаций, их состав.

2. Задача. Определите а) сумму НДС, уплаченную комиссионером, б) в каком месяце должна быть уплачена сумма НДС комиссионером по данной сделке, в) когда и в каком размере уплачивает НДС в бюджет комитент. Известно:

1. Организация А (комитент) заключила с организацией Б (комиссионер) договор комиссии, в соответствии с которым организация Б реализует продукцию (масло растительное) комитента с участием в расчетах.

2. Стоимость проданной продукции -660000 руб. (в т.ч. НДС – 60000 руб.).

3. Комиссионное вознаграждение -10 % от стоимости реализованной продукции.

4. В январе текущего года организация А передала продукцию организации Б, которая 20 февраля текущего года отгрузила продукцию покупателю, указав эту дату в отчете комитенту.

5. Денежные средства поступили на счет организации Б (комиссионера) в феврале текущего года.

6. Средства за отгруженную продукцию были перечислены комитенту за минусом комиссионного вознаграждения в марте текущего года.

3. Задание в тестовой форме.

Банки имеют право применять упрощенную систему налогообложения:

1) да

2) да, если доходы не превышают установленных нормативов

3) нет

4) Ваш вариант ответа

Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.. 21, гл. 25, гл. 26.2