- •Тема 6. Кредитні операції банків
- •План вивчення теми
- •1. Класифікація банківських кредитів.
- •Класифікація банківських кредитів
- •2. Етапи кредитного процесу.
- •2. Вивчення кредитоспроможності, фінансового стану клієнта та оцінка ризику за позичкою.
- •3. Підготовка і укладення кредитної угоди.
- •4. Контроль за виконанням умов угоди погашення кредиту.
- •3. Кредитний ризик та методи його зниження
- •4. Резерв на покриття можливих втрат за кредитними операціями банків.
- •Класифікація кредитного портфеля банку
- •Залежність рівня резерву від групи кредитів
- •5. Формули для фінансових розрахунків.
- •Тема 7. Операції банків з векселями
- •План вивчення теми
- •1. Векселі: економічна природа, види, основні операції
- •2. Авалювання та акцептування векселів
- •3. Інкасування та доміциляція векселів
- •4. Урахування та переврахування векселів
- •5. Інші операції банків з векселями
- •Тема 8,9. Операції банків із цінними паперами. Банківські інвестиції
- •План вивчення теми
- •1. Поняття та види цінних паперів.
- •2. Формування банківського портфеля цінних паперів та управління ним.
- •3. Економічна сутність та види банківських інвестицій.
- •4. Оцінка інвестиційних проектів, аналіз доцільності та ефективності інвестування.
- •Тема 10. Операції банків з іноземною валютою
- •План вивчення теми
- •1. Відкриття і ведення валютних рахунків клієнтів
- •Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками:
- •3. Неторговельні операції.
- •6. Операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку, що здійснюються з резидентами України, та зовнішньому ринку, що здійснюються з нерезидентами України, поділяються на:
- •2. Міжнародні розрахункові операції.
- •3. Поточні та строкові валютні операції.
- •4. Валютне кредитування.
- •Тема 11. Забезпечення фінансової стійкості банку
- •План вивчення теми
- •1. Фінансова звітність банку.
- •2. Оцінка прибутковості банку
- •3. Порядок регулювання діяльності банків
4. Урахування та переврахування векселів
До вексельних кредитів комерційних банків належать операції з урахування та переврахування векселів, а також надання позик під забезпечення векселями.
Операція врахування (дисконту) векселів полягає у купівлі банком векселя за іменним індосаментом у векселедержателя до настання строку платежу. При цьому банк стає повноправним власником векселя з усіма правами й обов'язками згідно з вексельним правом, а векселедержатель отримує суму векселя, зменшену на величину банківської процентної ставки, яка ще називається дисконтом, а також накладних витрат на здійснення операції. Сума, яка підлягає утриманню на користь банку, складається з процентної ставки (дисконту), а для іногородніх векселів — також з порто (поштових витрат) і дамно (комісії за інкасування іногородніх векселів). Нарахування суми дисконту здійснюється за формулою:
(7.1)
D – річна процентна ставка дисконту, %;
R – річна процентна ставка або облікова ставка, %;
n – кількість днів до погашення векселя.
Для розрахунку суми, яка виплачується пред'явнику векселя по врахованому векселю, використовують таку формулу:
(7.2)
де АР – сума, яка виплачується пред'явнику векселя по врахованому векселю;
NV – номінальна вартість векселя;
D – річна процентна ставка дисконту, %;
n – кількість днів до погашення векселя.
Розрахунок номінальної вартості векселя здійснюється за формулою:
(7.3)
NV – номінальна вартість векселя;
АР – сума, яка виплачується пред'явнику векселя по врахованому векселю;
R – річна процентна ставка або облікова ставка %;
n – кількість днів до погашення векселя.
5. Інші операції банків з векселями
З метою здійснення вексельного кредитування комерційні банки можуть не лише викуповувати векселі до настання строку їх погашення, а й приймати їх у вигляді забезпечення наданих позик.
Кредити під заставу векселів можуть надаватись у вигляді:
строкових кредитів, тобто позик, дата погашення яких зафіксована за домовленістю з позичальником;
кредитів до запитання (онкольних кредитів), коли строк погашення не вказується або встановлюється термін до настання строку погашення векселів із застави.
Комерційні банки за дорученням своїх клієнтів можуть здійснювати операції зберігання векселів (оригіналів, копій і примірників векселів).
Зберігання векселів здійснюється за двома видами:
«закрите зберігання» — зберігання векселів шляхом надання довірителю депозитного вічка у сховищі (сейфі) банку без будь-яких інструкцій щодо дій банку з векселями;
«відкрите зберігання» — зберігання векселів шляхом подання в банк супровідного доручення на зберігання з точними інструкціями щодо дій банку з векселями.
Зберігання векселів банк здійснює на підставі укладеного з довірителем договору про зберігання.
Основна література для вивчення теми:
Закон України "Про банки та банківську діяльність" із змінами і доповненнями, внесеними Законами України від 12 грудня 2008 року N 661-VI // www.bank.gov.ua.
Закон України "Про цінні папери і фондову біржу" із змінами і доповненнями, внесеними Законами України від 05 червня 2003 року N 898-ІV (1608-17) // www.bank.gov.ua.
Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. – 4-е вид., переоб. і доп. – К.: Знання, 2004.
Гроші та кредит: Підручник / М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін. За гол. ред. М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2001.
Капран В.І., Кривченко М.С., Коваленко О. К., Омельченко С.І. К 20 Банківські операції: Навч. посіб. – К: Центр навчальної літератури, 2006.