1.6. Особенности банкротства банков

Система кредитных организаций является составной частью банковской системы страны, представляя собой один из самых важных элементов экономики любого современного государства, который оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом.

Учитывая важность системы кредитных организаций, в России был принят Федеральный закон от 8 января 1998г. (в ред. от 21 марта 2002г., с изм. от 1 октября 2002г.) «О несостоятельности (банкротстве)», а также ФЗ от 25 февраля 1999г. (в ред. от 20 августа 2004г.) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Банк представляет собой кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1 ФЗ от 2 декабря 1996г. «О банках и банковской деятельности»).

Кредитной организацией (ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности») является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

В силу особой роли кредитной организации в социально- экономической системе государства, выстроена специальная система надзора, целью которой является поддержание стабильности кредитных организаций с помощью воздействия на риски, которые возникают в их деятельности, и принятие различных мер, связанных с предотвращением банкротства кредитного института - как экономического, так и правового характера. В России эту деятельность в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Под несостоятельностью (банкротством) банка понимается признанная арбитражным судом его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст.2 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Таким образом, существенными особенностями банкротства банка являются:

– неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам;

– неспособность исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

– признание арбитражным судом неспособности банка удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Арбитражный суд может возбудить производство по делу о признании банка банкротом только после отзыва у него лицензии на осуществление банковских операций, а также, если имеются следующие признаки банкротства банка (ст.50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций):

1) неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей;

2) требования к банку в совокупности составляют не менее одной тыс. МРОТ;

3) стоимость имущества (активов) банка недостаточна для исполнения обязательств перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей;

4) требования и (или) обязанности не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения;

5) наличие факта отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций (п.2 ст. 181 Закона о банкротстве и п.1 ст.50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом обладают (ст.50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций):

- кредитная организация - должник;

- конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

- уполномоченные органы - по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

- Центральный Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора.

Выше перечисленные лица участвуют в деле о банкротстве.

Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу (ст. 50.10 Закона о банкротстве кредитных организаций). Предварительное судебное заседание не проводится.

В решении о признании банка банкротом должно содержаться указание на:

1) открытие конкурсного производства;

2) признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов;

3) утверждение конкурсного управляющего;

4) размер помесячного вознаграждения, которое выплачивается конкурсному управляющему в период со дня открытия конкурсного производства до дня определения размера вознаграждения конкурсного управляющего собранием кредиторов или комитетом кредиторов.

Арбитражный суд, принявший решение о признании банка банкротом, направляет данное решение в ЦБ РФ, а также в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

На основании ст.50.16 Закона о банкротстве кредитных организаций принятие арбитражным судом решения о признании банка банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства, которое вводится сроком на один год.

Конкурсное производство - это процедура банкротства, применяемая к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов (насколько полно это возможно).

Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев. Для продления срока конкурсного производства должна быть особая необходимость (например, более выгодная продажа имущества должника и соответственно более полное удовлетворение требований кредиторов). На основании этого выносится определение о продлении срока, которое подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке, установленном п. 3 ст. 61 Закона о банкротстве.

Со дня открытия конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя банка, иных его органов управления и передаются конкурсному управляющему.

Конкурсный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно с учетом прав и законных интересов кредиторов, кредитной организации, общества и государства.

Конкурсный управляющий с момента своего назначения осуществляет следующие функции:

• принимает в ведение имущество банка, проводит его инвентаризацию и оценку и принимает меры по обеспечению его сохранности.

• анализирует финансовое состояние кредитной организации;

• предъявляет к третьим лицам, имеющим задолженность перед банком, требования о ее взыскании;

• уведомляет работников банка о предстоящем увольнении не позднее месяца с даты введения конкурсного производства;

• заявляет в установленном порядке возражения по предъявленным кредитной организации требованиям кредиторов;

• устанавливает требования кредиторов;

• ведет реестр требований кредиторов;

• принимает меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества банка, находящегося у третьих лиц;

• выявляет признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Полномочия конкурсного управляющего являются весьма широкими, он осуществляет все мероприятия по формированию и распределению конкурсной массы и ликвидации должника - юридического лица.

Все имущество банка, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

Из имущества кредитной организации, составляющего конкурсную массу, исключаются имущество, изъятое из оборота, имущество третьих лиц, находившееся у должника; суммы внеочередных выплат, имущественные права, связанные с личностью кредитной организации, в том числе права, основанные на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности, а также иное имущество (ценные бумаги и имущество клиентов, находящиеся в распоряжении кредитной организации), (жилищный фонд социального использования, детские дошкольные учреждения и объекты коммунальной инфраструктуры, жизненно необходимые для региона, где находится должник.

Стоит заметить, что особым требованием к порядку учета имущества должника, представляющего собой конкурсную массу, является учет и обязательная оценка имущества, являющегося предметом залога. В соответствии с этим правилом имущество, являющееся предметом залога, учитывается в составе имущества должника отдельно и подлежит обязательной оценке. После составления и закрытия реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев после открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс и представляет на согласование в ЦБ РФ (срок согласования не может превышать 30 дней). Баланс содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Срок составления реестра требований кредиторов и срок составления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.

Расчеты с кредиторами осуществляются в соответствии с реестром и в порядке определенной очередности.

Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются следующие текущие обязательства:

– судебные расходы должника;

управляющему, реестродержателю;

– текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника (при этом внеочередной характер этих требований не изменяется в зависимости от того, возникли они до либо после открытия конкурсного производства);

– требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшим в ходе конкурсного производства;

– выплаты по сделкам, по которым не было заявлено отказа от их исполнения внешним или конкурсным управляющим;

– требования работников, связанные с выплатой заработной платы.

В расходах конкурсной массы выделяют также очередные требования по обязательствам и обязательным платежам:

1. В первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда;

2. Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

3. В третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника;

4. В четвертую очередь – требования субъектов, не являющихся кредиторами, – налоговых и иных уполномоченных органов по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды (Это такие органы как Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ и др.).

5. В пятую очередь – производятся расчеты с другими кредиторами. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

При недостаточности денежных средств банка для удовлетворения всех требований одной очереди эти требования удовлетворяются пропорционально сумме требований каждого кредитора. Требования кредиторов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, в том числе по уплате обязательных платежей, возникших после открытия конкурсного производства, удовлетворяются из имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также после прекращения производства по делу о банкротстве конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства, к которому прилагаются:

1) ликвидационный баланс;

2) документы, подтверждающие реализацию имущества банка и основания для списания имущества;

3) реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.

После рассмотрения отчета о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов в соответствии со ст.50.37 Закона о банкротстве кредитных организаций - определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в ЦБ РФ.

Решение арбитражного суда об отказе в признании банка банкротом принимается в случае (ст. 50.12 Закона о банкротстве кредитных организаций):

1) отсутствия признаков несостоятельности (банкротства);

2) установления фиктивного банкротства, если заявление о признании банкротом подано самим банком – должником.

Арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве в случае:

1) признания в ходе судебного разбирательства требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения дела о банкротстве, необоснованными;

2) удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов;

3) завершения конкурсного производства.

Решения и определения арбитражного суда, вынесенные в ходе рассмотрения дела о банкротстве, могут быть обжалованы в вышестоящий арбитражный суд в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве. В вышестоящий арбитражный суд направляются только те материалы дела о банкротстве, которые непосредственно относятся к спору кредитной организации с кредитором или уполномоченным органом об установлении обоснованности, размера, состава и очередности удовлетворения требований (п.2 ст.50.14. Закона о банкротстве кредитных организаций).

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций

Перечень мер по предупреждению банкротства банков, в соответствии со ст. 3 Закона о банкротстве кредитных организаций, включает: финансовое оздоровление, назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, реорганизацию кредитной организации. Данные меры осуществляются в случаях, когда банк:

– не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

– не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязательства по уплате обязательных платежей в течение более трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

– допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

– нарушает норматив достаточности собственного капитала, установленный Банком России;

– нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 %.

Все меры по предотвращению банкротства банка осуществляются при наличии одного или нескольких перечисленных выше оснований и до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Эти меры (кроме назначения временной администрации) осуществляются таким образом, что о них должны знать всего три субъекта: руководители банка, учредители (участники банка) и Банк России, как орган банковского надзора.

Финансовое оздоровление банка является первоочередной мерой по предупреждению его банкротства, и должно осуществляться своевременно по инициативе кредитной организации, ее учредителей (участников) либо по требованию Банка России.

В соответствии со ст. 76 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России вправе осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций только по решению Совета директоров Банка России.

В целях финансового оздоровления банка могут осуществляться следующие меры (ст. 7 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»):

– оказание финансовой помощи банку ее учредителями (участниками) и иными лицами;

– изменение структуры активов и структуры пассивов банка;

– изменение организационной структуры банка;

– приведение в соответствие размера уставного капитала банка и величины его собственных средств (капитала);

– иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Согласно п. 2 ст. 26 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» меры, направленные на финансовое оздоровление кредитной организации, принимаются учредителями (участниками) кредитной организации до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России в порядке, установленном Законом о банкротстве кредитных организаций и нормативными актами Банка России.

В соответствии со ст. 17 Закона о банкротстве кредитных организаций Банк России вправе назначить временную администрацию, если:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Банк России обязан назначить временную администрацию в кредитную организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

На основании ст. 19 Закона о банкротстве кредитных организаций состав временной администрации определяется приказом Банка России. Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России, который распределяет обязанности между членами временной администрации и несет ответственность за ее деятельность.

Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Реорганизация кредитной организации осуществляется в соответствии с п. 2 ст. 32 Закона о банкротстве кредитных организаций в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Реорганизация может быть начата учредителями (участниками) кредитной организации самостоятельно в случае возникновения основания для применения мер по предупреждению банкротства или по требованию Банка России в случае, если существуют основания для назначения временной администрации. Однако в любом случае реорганизация проходит под контролем Банка России.

Банк России проводит регистрацию реорганизованной кредитной организации и выдает ей лицензию на осуществление банковских операций (в случае необходимости) только при положительном заключении Департамента по организации банковского санирования, подготовленном в порядки и сроки, установленные нормативными актами Банка России.

Таким образом, проведя анализ положений ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» напрашивается вывод о том, что он представляет реальные возможности для восстановления ликвидности и платежеспособности кредитных организаций, испытывающих временные финансовые трудности.