143. Правові підстави ліквідації банків.

Згідно зі ст. 87 ЗУ "Про банки і банківську діяльність" банк може бути ліквідований:

1) з ініціативи власників банку;

2) з ініціативи НБУ (у тому числі за заявою кредиторів).

Ліквідація банку з ініціативи власників здійснюється в порядку, передбаченому законодавством України про господарські товариства, з урахуванням особливостей, передбачених ЗУ "Про банки і банківську діяльність" та за згодою НБУ.

НБУ має право відкликати ліцензію та ініціювати процедуру ліквідації банку згідно з положеннями ст. 20 та 73 ЗУ "Про банки і банківську діяльність" у разі порушення таким банком ЗУ "Про банки і банківську діяльність" чи НПА НБУ, що спричинило значну втрату активів або доходів, і настанні ознак неплатоспроможності банку.

Положення НБУ про застосування НБУ заходів впливу за порушення банківського законодавства (2001) визначає порядок дій НБУ під час ініціації ліквідації банку до її завершення.

НБУ має право відкликати банківську ліцензію відповідно до ст. 20 ЗУ "Про банки і банківську діяльність", зокрема, якщо:

1) тимчасовий адміністратор надав висновок про неможливість приведення значень нормативів капіталу банку у відповідність до вимог НПА НБУ;

2) немає прийнятних пропозицій акціонерів, інвесторів щодо придбання акцій банку та вжиття інших заходів з відновлення належного фінансового стану банку або його реорганізації;

3) акціонери, інвестори не виконали своїх зобов'язань щодо оздоровлення банку, унаслідок чого відновлення належного фінансового стану банку стало неможливим;

4) НБУ після розгляду поданих тимчасовим адміністратором прогнозних розрахунків і плану реорганізації не надав згоду на реорганізацію банку та немає інших пропозицій від акціонерів, інвесторів щодо відновлення належного фінансового стану банку;

5) НБУ відмовив власникам істотної участі, які звернулися до тимчасового адміністратора з пропозицією про реорганізацію банку, у дозволі на придбання або збільшення істотної участі в банку-правонаступнику;

6) виконання заявлених кредиторами банку, що реорганізовується, вимог щодо припинення та дострокового виконання зобов'язань загрожує платоспроможності банку або є неможливим.

НБУ зобов`язаний розпочати ліквідацію банку у разі неплатоспроможності банку - його неспроможності своєчасно та в повному обсязі виконати законні вимоги кредиторів через відсутність коштів або зменшення розміру регулятивного капіталу банку, що призвело до зменшення показника адекватності регулятивного капіталу до однієї третини нормативного значення (ст. 88 ЗУ "Про банки і банківську діяльність").

НБУ зобов'язаний протягом двох днів після прийняття рішення про ліквідацію банку повідомити про це Фонд гарантування вкладів фізичних осіб, а також у разу його оскарження.

Рішення НБУ про відкликання банківської ліцензії публікується в газеті "Урядовий кур'єр" або "Голос України" і є підставою для звернення до суду з позовом про ліквідацію банку

143. Інспекційні перевірки банків.

НБУ: Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України (2007).

Кожний банк є об'єктом перевірки на місці інспекторами НБУ чи аудиторами, призначеними НБУ.

Перевірки здійснюються з метою визначення рівня безпеки і стабільності операцій банку, достовірності звітності банку і дотримання банком законодавства України про банки і банківську діяльність, а також НПА НБУ.

Перевірка банків здійснюється відповідно до плану, затвердженого НБУ. Планова перевірка здійснюється не частіше 1 разу на рік, про що НБУ зобов'язаний повідомити банк не пізніше, ніж за 10 днів до його початку.

Банки зобов'язані забезпечити інспекторам НБУ та іншим уповноваженим ним особам вільний доступ до всіх документів та інформації з дотриманням правил цієї статті, а при перевірці на місці - можливість вільного доступу в робочий час у всі приміщення банку. Керівництво банку призначає компетентного представника для надання необхідних документів та пояснень і забезпечує приміщенням для роботи працівників служби банківського нагляду НБУ. НБУ може прийняти рішення про проведення позапланової перевірки банку при наявності обґрунтованих підстав. Таке рішення має бути підписане Головою НБУ або уповноваженою ним особою.

Для здійснення своїх повноважень щодо нагляду НБУ має право безоплатно одержувати від банків інформацію про їх діяльність та пояснення з окремих питань діяльності банку. Не допускається надання матеріалів перевірки третім особам у разі, якщо в матеріалах перевірки відсутні дані про факти порушень законодавства.

У ході перевірки банку НБУ має право перевіряти будь-яку звітність афілійованої особи банку щодо взаємовідносин з банком з метою визначення впливу відносин з афілійованою особою на стан банку. Для цілей перевірки афілійовані особи надають НБУ сприяння відповідно до положень цієї статті у тому ж порядку, що застосовується до банків.

Невиїзна перевірка призначається за письмовим або усним дорученням керівника невиїзної перевірки або керівництва НБУ та проводиться уповноваженими працівниками (уповноваженим працівником) без створення робочої групи.

За результатами виїзної перевірки та невиїзної перевірки складається акт перевірки, де відображаються факти порушень, недоліків і здійснення сумнівних операцій, що виявлені під час перевірки банку (фінансової установи).

Якщо в результаті виїзної або невиїзної перевірки банку (фінансової установи) установлено порушення банківського чи валютного законодавства України, у тому числі НПА НБУ, то матеріали про порушення розглядаються, рішення про притягнення до відповідальності приймаються у порядку, установленому НПА НБУ щодо застосування заходів впливу за порушення банківського законодавства.

НБУ визначено перелік питань, які обов`язково перевіряються під час інспекційної перевірки банків.