3.1. Финансовые показатели транспортной компании

I. Показатели ликвидности:

1. Абсолютной ликвидности определяется из выражения:

Кал = (ДС+КФВ)/ТО

Кал = (65416695,35

+1283889,56)/ 68990691

= 0,966806

2. Срочной ликвидности рассчитывается по формуле:

Ксл = (ДС+КФВ+ДЗ)/ТО

Ксл (65416695,35+1283889,56+13669897)/ 68990691= 1,164947

3. Текущей ликвидности рассчитывается из выражения:

Ктл = ТА/ТО

Ктл = 148517068,8/ 68990691=2,152712

4. Финансовой устойчивости определяется:

Кфу = СК/(ТО+ДО)

Кфу =38258895,6/(68990691+13669897)

=0,462843

Нормативные показатели ликвидности (для сравнения с расчётными):

1. Нормативный показатель абсолютной ликвидности – Кал.норм = 0,8.

2. Нормативный показатель срочной ликвидности – Ксл.норм = 1.

3. Нормативный показатель текущей ликвидности – Ктл.норм = 1,6.

Следует отметить, что фактические (расчётные) коэффициенты

ликвидности должны превосходить нормативные показатели ликвидности.

II. Показатели деловой активности:

1. Чистый оборотный капитал определяется из выражения: NWC = TA – TO

NWC = 148517068,8-68990691= 79526377,8

Другие показатели деловой активности представлены в виде

коэффициентов оборачиваемости:

Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов –

ST = BOP/ТМЗ.

ST =27339794/ 38239013,77=0,7

BOP (ВОРретро) – выручка от реализации представляет собой доходы

предприятия за год (Дтк).

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности –

CPR = BOP/КЗ.

CPR =27339794/48293483,7=0,6

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности – CP = BOP/ДЗ.

CP =27339794/13669897=2

Коэффициент оборачиваемости основного капитала – FAT = BOP/ОК.

FAT =27339794/25420000=1,1

Коэффициент оборачиваемости всех активов – ТАТ = BOP/A.

ТАТ =27339794/224777068,8=0,1

Ш. Показатели использования ресурсов:

Эти показатели определяются исходя из соотношения прибыли

к различным финансовым показателям.

1. Коэффициент рентабельности валовой прибыли – GPM = ВП/BOP ^. 100%

GPM =16048882/27339794*100%=58,7%

(ВП = Доходы за год – Расходы за год); GPM = ВП/BOP ^. 100%

2. Коэффициент рентабельности чистой прибыли – NPM = ЧП/BOP ^. 100%

NPM =12838895,6/27339794*100%=46,9%

3. Коэффициент рентабельности собственного капитала – ROE = ЧП/СК ^. 100%

ROE =12838895,6/38258895,6*100%=33,6%

4. Коэффициент рентабельности текущих активов – RCA = ЧП/ТА ^. 100%

RCA =12838895,6/148517068,8*100%=8,6%

5. Коэффициент рентабельности себестоимости продукции – r = ЧП/ТЗ ^. 100%,

r =12838895,6/11290912*100%=113,7%

ТЗ – текущие затраты, равные сумме всех расходов транспортной фирмы

т.е. суммарные расходы от перевозок и суммарные расходы от сдачи судов в аренду, а также расходы на заработную плату вместе с начислениями на неё;

ТЗ = Эnтк + Эар_i + Эзп;

ТЗ = 11290912

6. Отношение суммарных обязательств к активу определяется из выражения

Zа = (ТО+ДО)/А ^. 100%

Zа =(68990691+13669897)/ 224777068,8*100%=36,8%