26. Планирование денежных потоков на предприятии.

Чаще всего при планировании денежных потоков применяется прямой метод. Цель составления плана – выявить достаточность и синхронность денежных потоков. Информационной базой для его составления являются заключенные договоры с поставщиками, покупателями или с будущими акционерами. Если эти договоры отсутствуют к началу планируемого периода, то применяется аналитический метод при планировании ожидаемый денежных поступлений и расходов. Например, ожидаемые поступления от покупателей в данном квартале = планируемая выручка * доля в % выражении оплаченной продукции в прошлом периоде в объеме отгруженной покупателю. При операционном бюджетировании сведения об ожидаемых поступлениях увязываются с графиком расчетов с покупателями. Сумму денежных расходов на оплату материалов можно предвидеть на основе следующего расчета: берем сумма затрат на покупку материалов в планируемом периоде * долю в % выражении оплаченных материалов в прошлом периоде в объем е приобретенных материалов в прошлом году. Денежные расходы на выплату з/п могу определяться аналогично расходам средств на оплату материалов. Налоговые платежи увязывают со сложившейся налоговой нагрузкой в отчетном году. Налоговая нагрузка – доля налогов в объеме выручки за отчетный год. Планируемая сумма денежных средств для уплаты налогов = налоговая нагрузка в прошлом периоде в % * планируемую выручку. Возврат кредитов, полученных в прошлом периоде, увязывают с требованиями в кредитном договоре. Возврат планируемых поручений от кредитов увязывают с результатами движения денежных средств текущей или инвестиционной деятельности.

27. Порядок выдачи и погашения кредита.

1. Кредит предоставляется Кредитором при условии: - предоставления Заемщиком по требованию Кредитора необходимых документов для получения Кредита; - надлежащего оформления и заключения договоров, устанавливающих обеспечение, согласно разделу 4 настоящего Договора. 2.2. Кредитор вправе отказать в предоставлении Кредита Заемщику в случае несоблюдения Заемщиком условий, указанных в пункте 2.1. настоящего Договора, либо при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный Кредит не будет возвращен в срок. 2.3. Кредит предоставляется путем зачисления денежных средств на расчетный счет 2.4. Датой предоставления Кредита считается дата зачисления суммы Кредита на Счет, если Счет открыт у Кредитора, либо дата списания суммы Кредита с корреспондентского счета Кредитора, если Счет открыт в иной кредитной организации. 2.5.Для отражения ссудной задолженности открывается ссудный счет 2.6. Не допускается за счет предоставляемого Кредита: - полное либо частичное погашение любой задолженности (основной долг, проценты, неустойка и пр.) самого Заемщика и/или третьих лиц по кредитным договорам, договорам займа, договорам поручительства, заключенным с любыми лицами, включая Банк; - платежи по векселям (погашение векселей); - предоставление займов третьим лицам; - приобретение эмиссионных ценных бумаг. Погашение задолженности по настоящему Договору должно быть осуществлено Заемщиком в валюте Кредита в соответствии со сроками.. При недостаточности денежных средств на Счете, открытом у Кредитора, для погашения задолженности по настоящему договору (основной долг, проценты, начисленная неустойка) Кредитор вправе произвести продажу иностранной валюты с текущих валютных счетов Заемщика, открытых у Кредитора, по курсу и на условиях установленных Кредитором для совершения конверсионных операций на дату совершения операции, с направлением выручки от продажи иностранной валюты на Счет,открытый у Кредитора, с соблюдением валютного законодательства РФ. Для осуществления указанных действий Заемщик поручает Кредитору от имени и за счет Заемщика: 1) произвести списание суммы, эквивалентной сумме задолженности по Кредиту, по курсу Кредитора, действующему на день проведения операции, с соответствующего счета Заемщика, открытого у Кредитора, без распоряжений Заемщика, руководствуясь настоящим поручением; 2) проконвертировать в валюту Кредита денежные средства, указанные в подпункте 1) настоящего пункта Договора, и направить их в погашение задолженности по Договору.. Средства, поступившие в счет погашения задолженности по Договору, в т.ч. списанные в безакцептном порядке со счетов Заемщика, а также перечисленные третьими лицами, в т.ч. поручителями, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: 1). На погашение издержек Кредитора по получению исполнения (при наличии указанных издержек); 2). На погашение начисленных неустоек и штрафов; 3). На погашение просроченной задолженности по уплате процентов; 4). На погашение процентов за пользование кредитом, начисленных на просроченную задолженность по кредиту; 5). На погашение просроченной задолженности по возврату кредита; 6). На уплату процентов за пользование кредитом; 7). На погашение задолженности по Кредиту. Кредитор вправе в одностороннем порядке изменять указанную очередность погашения задолженности. Если срок уплаты любых сумм по настоящему Договору придется на день, не являющийся рабочим днем, то уплата этих сумм должна быть осуществлена в следующий рабочий день, при этом проценты начисляются за фактическое количество дней пользования Кредитом.. Датой погашения Заемщиком кредита, процентов за пользование кредитом считается дата поступления соответствующих сумм на корреспондентский счет Кредитора или дата списания денежных средств с расчетного счета Заемщика, открытого у Кредитора.