18 Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью.

Воздействие государства на участников страховых обязательств проводится по нескольким направлениям:

• прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

• законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

• государственный надзор за страховой деятельностью;

• защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью:

• предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведения обязательного Государственного страхования за счет бюджетных средств;

• определения основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов;

• предоставления дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

• создания целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора.

При государственной экономике существовал Госстрах, который был единственным в России страховщиком, он же осуществлял надзор за страховой деятельностью.

В июле 1992 г. был создан самостоятельный орган — Государственный страховой надзор РФ (Госстрахнадзор), который в сентябре 1992 г. был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор).

В 1993 г. в соответствии с вступившим в силу законом РФ "О страховании" Федеральная инспекция была переименована в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью.

В августе 1996 г. Федеральная служба как самостоятельная структура была ликвидирована, а ее функции переданы Департаменту страхового надзора, созданного в составе Минфина РФ.

В декабре 1997 г. закон РФ "О страховании" переименован в закон "Об организации страхового дела в РФ", а орган страхового надзора стал называться Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

• организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь, путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

• создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

• определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

• установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийным комиссарам и т. п.

Федеральная служба страхового надзора (ФССН) — орган, регулирующий деятельность страховых организаций, занимающийся лицензированием страховой деятельности, контролирующий операции страховых компаний на предмет соответствия лицензии и законодательству РФ.

19. Лицензирование деятельности страховщиков

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.

Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком. Лицензия выдается по установленной форме. Условия лицензирования обязательных форм страхования регламентируются специальными документами. Лицензирование страховой деятельности осуществляется органами страхового надзора.

Под лицензируемой страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и ОВС (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Для получения лицензии страховая организация должна: быть зарегистрирована на территории РФ; иметь необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством; выполнить определенные нормативы соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности; выполнить ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.

Для получения лицензии страховщик представляет в орган страхового надзора следующие документы: •заявление по установленной форме; •учредительные документы; •документы, подтверждающие оплату уставного капитала; • экономическое обоснование страховой деятельности, а именно: бизнес-план на первый год деятельности страховщиков, получающих лицензию впервые; расчет соотношения активов и обязательств по установленной форме для страховщиков, осуществляющих страховую деятельность не менее года; положение о порядке создания и использования страховых резервов; план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10 % собственных средств страховщика; баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату; план размещения страховых резервов; • правила по видам страхования, содержащие в себе: определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования; определение перечня страховых случаев, при наступлении которых наступает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия); страховые тарифы; определение сроков страхования; порядок заключения договора страхования и уплаты страховых взносов; взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования; порядок рассмотрения претензий по договору страхования.

20. Страховая компания как часть экономической системы

Работа любой страховой компании находится в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой она осуществляет свою деятельность. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образует страховую систему. В экономике рыночного типа основной задачей страховой системы является предоставление комплекса страховых и консультационных услуг, обеспечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового цикла: индивидуальным клиентам - повседневное надежное страховое обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей.

Страховые компании составляют основу организационной структуры страхового рынка.

Страховая компания (СК) — обособленная структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обслуживание. Предметом непосредственной деятельности страховых организаций не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образует страховую систему. В экономике рыночного типа основной задачей страховой системы является предоставление комплекса страховых и консультационных услуг, обеспечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового цикла; индивидуальным клиентам — повседневное и надежное страховое обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей.

В борьбе за страховой рынок компании испытывают жестокую конкуренцию со стороны других страховщиков и со стороны финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги. В зарубежных странах действуют жесткие антимонопольные правила: в отрасли должно быть не менее 10 конкурентов; доля одного не должна превышать 31% общего объема страховых услуг; двух — 44; трех — 54 и четырех — 64%.

Существует четыре вида интеграционных процессов:

• горизонтальная интеграция — сосредоточение в немногих руках все большего объема страховых премий и услуг;

• вертикальная интеграция — проникновение страховых организаций в другие сферы, тесно связанные со страховым делом (банковская, биржевая деятельность);

• межнациональные страховые компании (пока незначительно);

• диверсификация — расширение сферы действия страховщика в различных предприятиях других отраслей, не связанных со страховым делом.

21. Доходы страховых компаний: виды

Состав и структура доходов и расходов страховой компании определяются совокупностью видов их деятельности. Наряду с прямым страхованием по договорам между страхователями и страховщиками страховые компании передают и принимают риски в перестрахование, а также занимаются инвестиционной деятельностью.

Доходы страховой компании могут быть сгруппированы по направлениям их деятельности, т.е. доходы страховщика включают в себя: - поступления страховых премий по прямому страхованию; - доходы от передачи рисков в перестрахование; - доходы от принятых в перестрахование рисков; - доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью; - доходы от нестраховой деятельности.

Каждый из перечисленных видов доходов страховой компании имеет определенные источники формирования: 1) поступления страховых премий по видам страхования, уплачиваемых страхователями по соответствующим договорам; 2) суммы возврата страховых резервов, отчисленные, но не востребованные в предыдущие периоды; 3) суммы, направляемые в соответствии с установленным порядком на покрытие расходов на ведение дела страховщиком по обязательным видам страхования, финансируемым за счет бюджетных средств.

Доходы страховой компании от переданных в перестрахование рисков складываются из комиссионного вознаграждения, тантьемы, возмещения перестраховщиком доли убытков (страховых выплат) по рискам, переданным в перестрахование.

Комиссионное вознаграждение перестрахователя, передавшего в перестрахование ответственность по риску перестраховщику, представляет собой удерживаемую перестрахователем часть страховой премии по договору страхования, которая приходится на долю принятой перестраховщиком ответственности.

Тантьема - это установленная договором перестрахования доля прибыли, полученной перестраховщиком от участия в перестраховании риска, которая выплачивается им перестрахователю за предоставленную возможность получить дополнительный доход и ведение дела по договору страхования.

Доходы страховой организации - перестраховщика от принятых в перестрахование рисков представляют собой сумму страховой премии, приходящейся на долю ответственности по рискам, принятым в перестрахование по перестраховочному договору (за вычетом комиссионного вознаграждения, уплачиваемого перестрахователю) и полученных процентов, начисленных перестрахователем на депо (депонирование) премий по рискам, принятым перестраховщиком в перестрахование.

Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью, включают: - комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера (аварийного комиссара) другим страховым компаниям; - суммы, полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования; - доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств; - экономия средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию; - доходы, полученные от инвестирования средств резервов по обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм, использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования.

К доходам от нестраховой деятельности относятся: - прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; - доходы от сдачи имущества в аренду; - доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством; - суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые периоды на убытки; - списанная кредиторская задолженность; - внереализационные доходы.

22. Расходы, связанные с прямым страхованием, включают в себя:

Расходы страховой компании группируются также по направлениям деятельности и включают в себя расходы: - связанные с прямым страхованием; - связанные с передачей рисков в перестрахование; - связанные с принятием рисков в перестрахование; - на ведение дела и внереализационные потери, убытки. - страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения; - суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования; - отчисления в страховые резервы.

Расходы страховой компании, связанные с передачей риска в перестрахование, включают в себя: - страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданного в перестрахование перестраховщику: - сумму начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование; - долю страховых резервов, приходящуюся на перестраховщиков.

К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся: - возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому перестраховщиком в перестрахование; - комиссионное вознаграждение и тантьему, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю.

Расходы на ведение дела включают в себя: - затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании вышеупомянутых Положений; - комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера; - возмещения страховым агентом расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы; - оплату за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т.п.; - расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей; - расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т.п.; - оплату консультационных, информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета; - расходы на публикацию годового баланса и счета прибыли и убытков; - расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей; - внереализационные потери, убытки, например судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.

23. Показатели финансовых результатов страховщика: рентабельность, прибыль и др.

Конечный финансовый результат деятельности компании – это балансовая прибыль или убыток. Прибыль является одним из важнейших показателей финансового результата деятельности страховой компании. Она служит основным источником увеличения собственного капитала компании, выполнения обязательств перед бюджетом, кредиторами, выплаты дивидендов инвесторам.

Прибыль в страховании может рассматриваться в двух аспектах:

􀂾 прибыль как финансовый результат;

􀂾 прибыль нормативная, или прибыль в тарифах;

при анализе финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний особо выделяют прибыль от инвестиционной деятельности.

Убыток от страховой деятельности еще не является показателем неудовлетворительной работы компании. Некоторые страховые компании снижают страховые тарифы в целях привлечения клиентов. Общие финансовые результаты зависят от доходности финансовых вложений, поэтому необходимо сопоставлять финансовые результаты по всем составляющим.

При подведении итогов хозяйственной деятельности страхового органа финансовый результат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношений страховщика и страхователей – за тот период, который был принят за основу при расчете тарифа.

При анализе работы компании часто используют относительные показатели, характеризующие финансовые результаты.

Рентабельность, которая рассчитывается как в целом по страховой компании, так и по отдельным видам страхования как отношение полученной в отчетном периоде прибыли от страховой деятельности к уставному капиталу или собственному капиталу, либо как отношение прибыли от страховой деятельности к сумме собранной страховой премии.

Норматив выплат по видам страхования. Сопоставляется норматив выплат, заложенный в тарифе, с фактическим уровнем, определяемым как отношение фактических выплат к собранным страховым премиям.

Уровень расходов и убыточности. Сравниваются расходы страховой организации с объемом собранных страховых платежей. Коэффициент убыточности определяется отношением страховых выплат и расходов на ведение дела к сумме собранных платежей.

24. Критерии страхуемости рисков

а) Случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба

Случайный характер проявляется в неизвестности самого факта (например, в страховании имущества, ответственности) и (или) времени возникновения ущерба, либо проявления события, влекущего негативный результат (например, в страховании жизни).

б) Возможность экономической оценки риска

Данный критерий предполагает то, что последствия реализации риска должны быть объективно измеримы. Должна существовать возможность определения количественной характеристики вероятностного распределения ущерба, с одной стороны, а также возможность оценить максимально возможный ущерб от реализации риска, — с другой. Важно учитывать, что установление количественной характеристики вероятностного распределения ущерба носит весьма условный характер, так как довольно часто качество информации о риске неоднородно.

Количественный показатель вероятности распределения ущербов проявляется в установлении максимально возможного ущерба. В практике страхования используются различные критерии (базы) определения величины максимально возможного ущерба. Это и критерий «максимально возможного ущерба», и «максимально вероятного ущерба», и «максимально допустимого ущерба», и многие другие.

в) Однозначность выделения (идентификации) риска

Данный критерий страхуемости риска предполагает, что риски (опасности), принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования. Конечно, такая идентификация может быть достигнута за счет формирования структуры страховой защиты как на основе «поименованных опасностей», так и на основе страхования «от всех рисков».

г) Однородность и множественность рисков

Страхование как механизм распределения убытков одного субъекта между множеством других субъектов за счет формирования специального фонда из средств, уплачиваемых каждым из данного множества субъектов, позволяет выделить такой критерий, как однородность и множественность рисков. Именно этот фактор позволяет применять теорию и практику вероятностного распределения ущербов.

д) Субъективность риска

Применительно к данному критерию можно говорить и о субъектности риска, т.е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование.

25. Классические принципы страхования

Страхование имеет ряд принципов, которые определяют экономико-организационный механизм ст