- •Лекции по финансовому менеджменту
- •Понятие «финансовый менеджмент». Объекты и субъекты финансового менеджмента.
- •Области деятельности Финансового менеджера. Функции и механизм финансового менеджмента.
- •Цели финансового менеджмента. Эффективность как главный объект. Показатели эффективности деятельности финансовых менеджеров (в т.Ч. Пни и пак).
- •Взаимосвязь между финансовой структурой компании и прибылью (Пример)
- •Основные направления повышения эффективности деятельности компании на основе формулы Дюпона
- •Эффект финансового рычага (эфр). Рациональная политика заимствования
- •Концепции и методический инструментарий финансового менеджмента.
- •Системы финансового планирования.
- •Системы и методы внутреннего финансового контроля.
- •Этапы анализа финансового состояния предприятия.
- •Методы и приемы анализа:
- •1.1. Предварительное ознакомление с балансом
- •1.2. Определение характера изменения существующих статей баланса
- •3. Сравнительный аналитический баланс (саб)
- •Анализ состава и динамики источников средств.
- •Анализ ликвидности баланса
- •Анализ ликвидности баланса
- •Анализ платежеспособности предприятия. Коэффициенты, характеризующие платёжеспособность предприятия
- •Коэффициенты, характеризующие динамику платёжеспособности предприятия
- •8.1.Оценка удовлетворительности структуры баланса (оусб) и платежеспособности предприятия
- •Оценка удовлетворительности структуры баланса
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия.
- •Баланс предприятия в агрегированном виде
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •Интегральная (бальная) оценка финансовой устойчивости предприятия.
- •Управление активами.
- •Управление внеоборотными активами:
- •Управление активами. Управление нематериальными активами.
- •Деловая репутация компании
- •Анализ структуры, состояния и эффективности использования основных средств предприятия. Примерная методика анализа вна (на примере основных средств):
- •Управление активами. Управление оборотными активами (оа).
- •Риски управления оборотными активами
- •Производственный, финансовый и операционный циклы. Общие понятия и пути сокращения.
- •Анализ оборотных активов
- •Анализ источников формирования оборотных средств.
- •Расчет величины собственных и заёмных источников оборотных средств
- •Структура источников оборотных средств
- •Управление наиболее ликвидными активами предприятия. Определение экономического эффекта от увеличения скорости оборота денежной наличности.
- •Методы оптимизации и регулирования объёмов денежной наличности.
- •Анализ состояния дебиторской задолженности.
- •2. Рефинансирование дебиторской задолженности
- •3. Прекращение обязательств
- •Анализ дебиторской задолженности предприятия в предшествующем периоде.
- •Структура дебиторской задолженности (по данным предыдущей таблицы)
- •Оценка кредитоспособности заемщика на основе методики Сбербанка.
- •Управление запасами готовой продукции.
- •Анализ структуры, динамики и структурной динамики затрат предприятия
- •Методы построения уравнения затрат в системе «Директ–костинг»
- •1.Метод высшей и низшей точки объёма производства за период.
- •Анализ безубыточности деятельности. Денежная точка равновесия, вклад на покрытие, запас финансовой прочности, операционный рычаг.
- •Ассортиментный анализ для группы продуктов
- •2. По объекту инвестирования (длительности участия в процессе оборота капитала)- основной и оборотный, постоянный и переменный капитал.
- •Постоянный капитал и переменный капитал
- •3. По организационно-правовой форме – индивидуальный капитал, паевой, акционерный, монополистический и финансовый капитал
- •9. По реальности существования – действительный и фиктивный
- •Эффект финансового рычага (эфр). Рациональная политика заимствования
- •Временная оптимизация
- •1. Экономическая сущность, виды и процедуры банкротства
- •3. Принятие арбитражным судом решения по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия.
- •4. Реализация судебных актов.
- •Основные функции финансового менеджмента в процессе осуществления ликвидационных процедур при банкротстве
- •2. Принципы антикризисного финансового управления предприятием
- •Принципы антикризисного финансового управления предприятием
- •3. Политика антикризисного финансового управления предприятием при угрозе банкротства
- •4. Диагностика банкротства
- •4.1. Система экспресс-диагностики банкротства
- •4.2. Система фундаментальной диагностики банкротства
- •5. Механизмы финансовой стабилизации предприятия при угрозе банкротства
- •5.1. Внутренние механизмы финансовой стабилизации
- •5.2. Формы санации предприятия как внешний механизм финансовой стабилизации
-
Анализ состава и динамики источников средств.
|
Группа статей баланса |
№ строки в таблице |
Порядок расчёта, строки баланса) |
Величина показателя а начало отчётного периода |
Величина показателя на конец отчётного периода |
Темп роста, % |
||||
|
тыс. руб. |
В процентах |
тыс. руб. |
В процентах |
||||||
|
к итогу баланса |
к итогу по группе |
к итогу баланса |
к итогу по группе |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Источники собственных средств (Капитал и резервы) |
1 |
490 |
230 422 |
89,51 |
100,00 |
240 919 |
88,50 |
100,00 |
104,56 |
|
1.1. УК |
2 |
410 |
10 000 |
3,88 |
4,34 |
10 000 |
3,67 |
4,15 |
100,00 |
|
1.2. Добавочный капитал |
3 |
420 |
203 022 |
78,87 |
88,11 |
215 569 |
79,18 |
89,48 |
106,18 |
|
1.3. Резервный капитал |
4 |
430 |
3 500 |
1,36 |
1,52 |
3 900 |
1,43 |
1,62 |
111,43 |
|
1.4. Фонд социальной сферы |
5 |
440 |
3 800 |
1,48 |
1,65 |
4 100 |
1,51 |
1,70 |
107,89 |
|
1.5. Целевые финансирования и поступления |
6 |
450 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
1.6. Нераспределённая прибыль прошлых лет |
7 |
460 |
10 100 |
3,92 |
4,38 |
- |
- |
- |
-100,00 |
|
1.7. Непокрытый убыток прошлых лет |
8 |
465 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
1.8. Нераспределённая прибыль отчётного года |
9 |
470 |
Х |
Х |
Х |
7 350 |
2,70 |
3,05 |
Х |
|
1.9. Непокрытый убыток отчётного года |
10 |
475 |
Х |
Х |
Х |
- |
- |
- |
Х |
|
2. Приравненные к собственным источникам средств |
11 |
Сумма: 12,13,14 |
3 340 |
1,30 |
100,00 |
2 955 |
1,09 |
100,00 |
88,47 |
|
2.1. Долгосрочные кредиты банков |
12 |
(ф.1) 590 - (ф.5) 111 и 121 |
1 320 |
0,51 |
39,52 |
1 805 |
0,66 |
61,08 |
136,74 |
|
2.2. Доходы будущих периодов |
13 |
640 |
220 |
0,09 |
6,59 |
150 |
0,06 |
5,08 |
68,18 |
|
2.3. Резервы предстоящих расходов и платежей |
14 |
650 |
1 800 |
0,70 |
53,89 |
1 000 |
0,37 |
33,84 |
55,56 |
|
Итого собственных и приравненных к собствен-ным источников средств |
15 |
1 + 11 |
233 762 |
Х |
Х |
243 874 |
Х |
Х |
104,33 |
|
3. Заёмные источники средств (Текущие пассивы) |
16 |
700 - 15 |
23 660 |
9,19 |
100,00 |
28 365 |
10,42 |
100,00% |
119,89 |
|
3.1. Просроченные кредиты банков и займы |
17 |
(ф.5): 111+121+131+141 |
910 |
0,35 |
3,85 |
325 |
0,12 |
1,15% |
35,71 |
|
3.2. Краткосрочные кредиты банков и займы без учёта просроченных |
18 |
(ф.5): 130-131+140-141 |
1 030 |
0,40 |
4,35 |
2 760 |
1,01 |
9,73% |
267,96 |
|
3.3. Кредиторская задолженность |
19 |
620 |
17 620 |
6,84 |
74,47 |
22 180 |
8,15 |
78,19% |
125,88 |
|
3.4. Остальные пассивы |
20 |
630 + 660 |
4 100 |
1,59 |
17,33 |
3 100 |
1,14 |
10,93% |
75,61 |
|
Итого (валюта баланса): |
21 |
700 |
257 422 |
100,00 |
Х |
272 239 |
100,00 |
Х |
105,76 |