4. Разработка финансового плана
Финансовый план включает следующие показатели: доходы от перевозок, эксплуатационные расходы, финансовый результат, затраты на рубль доходов, рентабельность.
Эксплуатационные расходы определяются по формуле, руб.:
|
|
(23) |
||
|
где |
|
- себестоимость перевозки на j-ой линии судном i-го типа, руб./т (принимается по данным таб. 4); |
|
|
|
|
- объем перевозок на j-ой линии судном i-го типа, т (принимается по данным таб. 9). |
|
,
Доходы определяются по формуле, руб.:
|
|
(24) |
||
|
где |
|
- доходная ставка на перевозках на j-ой линии, руб./т. |
|
,
Доходная ставка может быть определена по формуле, руб./т:
|
|
(25) |
||
|
где |
|
- суммарные расходы на j-ой линии, руб.; |
|
|
|
|
- суммарный объем перевозок по j-ой линии, т. |
|
,
Финансовый результат (валовая выручка) находится по формуле, руб.:
|
|
(26) |
Затраты на рубль доходов равны, руб./руб.:
|
|
(27) |
Рентабельность перевозок, %:
|
|
(28) |
Рентабельность основных производственных фондов, %:
|
|
(29) |
||
|
где |
|
- стоимость судна, руб. |
|
Финансовый план работы флота составляется по всем разработанным вариантам освоения перевозок.
Финансовый план работы флота представляется в табличной форме (таб. 12).
Таблица 12
Финансовый план работы флота
|
Линия |
Тип флота |
Объем перевозок, тыс. т |
Себестоимость перевозок, руб./т |
Доходная ставка, руб./т |
Эксплуатационные расходы, тыс. руб. |
Доходы от перевозок, тыс. руб. |
Финансовый результат, тыс. руб. |
Затраты на рубль доходов, руб./руб. |
Рентабельность, % |
|
|
перевозок |
ОПФ |
|||||||||
|
Вариант 1 ( = 0) |
||||||||||
|
1 |
2188 |
285 |
204 |
232 |
58140 |
66120 |
7980 |
0,88 |
13,7 |
|
|
758+ 16800 |
285 |
183 |
232 |
52155 |
66120 |
13965 |
0,79 |
26,8 |
|
|
|
Итого |
570 |
|
|
110295 |
132240 |
21945 |
0,83 |
19,9 |
|
|
|
2 |
1743 |
308 |
239 |
252 |
73612 |
77616 |
4004 |
0,95 |
5,4 |
|
|
2188 |
167 |
200 |
252 |
33400 |
42084 |
8684 |
0,79 |
26 |
|
|
|
Итого |
475 |
|
|
107012 |
119700 |
12688 |
0,89 |
11,9 |
|
|
|
3 |
1743 |
250 |
251 |
301 |
62750 |
75250 |
12500 |
0,83 |
19,9 |
|
|
ВСЕГО |
1295 |
|
|
280057 |
327190 |
47133 |
0,86 |
16,8 |
|
|
|
Вариант 2 (=1) |
||||||||||
|
1 |
2188 |
342 |
204 |
233 |
69768 |
79686 |
9918 |
0,88 |
14,2 |
|
|
758+ 16800 |
285 |
183 |
233 |
52155 |
66405 |
14250 |
0,79 |
27,3 |
|
|
|
Итого |
627 |
|
|
121923 |
146091 |
24168 |
0,83 |
19,8 |
|
|
|
2 |
1743 |
231 |
239 |
276 |
95361 |
110124 |
14763 |
0,87 |
15,5 |
|
|
2188 |
132 |
200 |
276 |
22800 |
31464 |
8664 |
0,72 |
38 |
|
|
|
Итого |
363 |
|
|
118161 |
141588 |
23427 |
0,83 |
19,8 |
|
|
|
3 |
1743 |
69 |
251 |
301 |
65887,5 |
79012,5 |
13125 |
0,83 |
19,9 |
|
|
ВСЕГО |
850 |
|
|
305971,5 |
366691,5 |
60720 |
0,83 |
19,8 |
|
|