5. Расчет, оценка риска и принятие управленческого решения

Предприятие имеет несколько вариантов достижения поставленной цели, после разработки которых производится прогнозно-количественная оценка каждого варианта и выбор наилучшего, в котором интегральные показатели с учетом риска наименьшие, то есть принимается обоснованное управленческое решение.

Под риском в данном случае понимается неопределенность в выполнении плана перевозок.

Показателями риска являются [1, 2, 3, 8]:

1. Вероятность того, что фактический объем перевозок окажется меньше планового:

,			(30)
где		- фактический объем перевозок, т;
		- плановый (ожидаемый) объем перевозок, т;
		- функция Лапласа;
	М(G)	- среднее значение объема перевозок, т;
		- среднеквадратическое отклонение.

Плановый объем перевозок равен, тыс. т:

(31)

Среднее значение объема перевозок, тыс. т:

(32)

Среднеквадратическое отклонение:

(33)

2. Недоосвоенный объем перевозок, т:

			(34)
где		- функция Гаусса.

Недоосвоение объема перевозок, %:

(35)

Коэффициент вариации:

(36)

3. Финансовый риск (учет потерь и резервов флота в результате недоосвоения планового объема перевозок), тыс. руб.:

(37)

Показатели риска рассчитываются по вариантам плана освоения перевозок, имеющих переменную часть. Пример расчета показателей риска на основе данных таблиц 9  12 по формулам (30  37) приведен в таб. 13.

Таблица 13

Показатели риска

Показатели	M(G), тыс. т	, тыс. т	P (Gф<Gп), тыс. т	M(G), тыс. т	SG, %	Kв	RG, тыс. руб.
Вариант 2 ( = 1)	1348,75	31,03	0,958	53,97	3,85	0,023	46148,1
Вариант 3 ( = 0,5)	1321,88	15,52	0,958	26,98	2,0	0,012	51192,88
Вариант 1  = 0	1295	-	1,0	-	-	-	47133

Заключение

При принятии управленческого решения о выборе оптимального варианта навигационного плана работы флота, надо иметь в виду, что расчетная валовая выручка (прибыль) по каждому варианту уменьшается на величину резерва флота в стоимостном выражении (издержки флота на холодном отстое) и величину недополученных из-за недоосвоенного объема перевозок доходов (по факту эта величина может быть различной, в этом – суть риска при принятии управленческого решения).

Таким образом, из расчетов мы видим, что наибольшая валовая выручка от работы флота получилась в 2 варианте, где полностью осваивается гарантированная часть объема перевозок и половина переменной части объема перевозок.

Итогом данной работы будет управленческое решение об освоении всей гарантированной части перевозок и половины переменной части объема перевозок путем выбора оптимального плана работы флота (вариант №1).

3