-
* Капітал, який має специфічну форму відчуженості - не
-
продається з передаванням права власності, а надається в позику
-
тобто відчужується від власника лише на певний термін і за умови повернення з позичковим процентом.
-
Прибуток, одержаний від позичкового капіталу, поділяється на:
-
процент, що отримується позичковим кредитором;
-
підприємницький прибуток, що привласнюється позичальником. Для виникнення реальних кредитних відносин потрібні такі умови:
-
1) наявність об'єктів кредиту - грошових чи матеріальних цінностей, щодо яких може укладатися кредитна угода;
-
2) наявність суб'єктів (учасників) кредитної угоди - кредитора і позичальника;
-
*Кредитор (лат. кгейііог -позикодавець) -один з учасників стосунків, котрий надає кредит і має право вимагати від боржника сплату боргу. Кредитором може бути держава, банк, підприємство, громадянин [5, с 244].
-
* Позичальник - одержувач позики; сторона в кредитній угоді, від якої інша сторона (кредитор) має право вимагати повернення грошей (майна) і сплати процента. Позичальником може бути держава, юридична особа, громадянин [5, с 340].
-
3) наявність збігу інтересів кредитора і позичальника. Сутність кредиту як економічної категорії проявляється в його
-
функціях. Найбільш дискусійним в теорії кредиту є питання про функції кредиту. Ознайомлення та критичний аналіз багатьох літературних джерел дали підстави для визначення наступних функцій:
-
перерозподільча - полягає в тому, що тимчасово вільні кошти юридичних та фізичних осіб передаються в тимчасове користування підприємств і населення для задоволення їхніх виробничих чи особистих потреб. При реалізації цієї функції кредиту перерозподіляються як грошові кошти, так і товарні ресурси;
-
емісійна (антиципаційна) - здійснення емісії грошей як платіжних засобів методом кредитної експансії (розширення кредиту) та кредитної рестрикції (звуження кредиту), що регулює кількість грошей в обігу;
-
стимулювальна - ефективне використання позики з боку позичальника, щоб на зароблені кошти не тільки повернути кредит, але й одержати прибуток;
-
контрольна - здійснення взаємного контролю кредитора і позичальника за цільовим використанням кредиту і поверненням позички.
-
Усі функції кредиту взаємопов'язані, тільки їх взаємодія може забезпечити якісні і стійкі кредитні відносини.
-
8.2. Види кредиту
-
Питання про форми та види кредиту в економічній науці є дискусійним. Це випливає з різних підходів щодо розуміння критеріїв, принципів та ознак визначення видів кредиту. Аналіз публікацій провідних вчених з відповідних проблем [1,2,3,4,6] дає підстави для виокремлення таких видів кредиту:
-
комерційний кредит;
-
банківський кредит;
-
державний кредит;
-
споживчий кредит;
-
іпотечний кредит;
-
лізинговий кредит;
-
міжнародний кредит.
-
* Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, це відносини між продавцями (постачальниками) і покупцями, коли останні одержують товари чи послуги з відстрочкою платежу.
-
Такі відносини перерозподілу матеріальних ресурсів між двома суб'єктами господарської діяльності може оформлюватись борговим зобов'язанням - векселем. З метою прискорення реалізації товарів, які є у достатній кількості в торговельній мережі, відбувається продаж товарів тривалого користування в кредит (з розстрочкою платежу). Такий кредит називається споживчим.
-
платежу за товар;
-
-
Комерційний
кредит має певні переваги та недоліки. -
- підприємство-покупець (позичальник), яке надає кредитору вексель як боргове свідоцтво і зобов'язання платежу.
-
Комерційний кредит може також оформлятися договором між кредитором і позичальником.
-
Об'єктом комерційного кредиту можуть бути реалізовані товари, послуги, виконанні роботи, щодо яких постачальник (кредитор)надає відстрочку платежу.
-
Мета комерційного кредиту - прискорення реалізації товарів, послуг, виконання робіт, коли у покупця тимчасово відсутні кошти.
-
Комерційний кредит має економічні межі, які обумовлюються фінансовим станом його суб'єктів.
-
Здійснення сплати (погашення) за комерційним кредитом здійснюється:
-
шляхом сплати позичальником за векселем;
-
передачею векселя іншій юридичній особі (згідно з чинним законодавством);