9. План себестоимости продукции

где

М

– норма расхода материалов на единицу продукции, т/шт., (*04 гр.3 для основных материалов, *04 гр.5 для вспомогательных материалов);

Ц

– цена единицы массы материала без учета НДС, долл./тонну (для основных материалов *****(20.1), для вспомогательных материалов *****(20.2));

k_т-з

– процент транспортно-заготовительных расходов к стоимости материалов *****(21);

N

– годовой объем производства продукции, *****(2), шт.

где

М_отх

– норма возвратных отходов, тонн/станок, *04 гр.4.

Ц_отх

– цена единицы массы возвратных отходов, она принимается в размере 50% от цены единицы массы основных материалов.

где

С_осн

– расходы на приобретение основных материалов, долл.

k_к

– норма покупных комплектующих изделий, полуфабрикатов в процентах от стоимости основных материалов, *04 гр.6.

где

k_Т – норма топлива на технологические цели в процентах от стоимости основных

материалов *04 гр.7.

где

W_уст

– суммарная установленная мощность, кВт (т*5.2.гр.8 п.Итого по цеху + п.5);

F_Н

k_ТО

– номинальный фонд времени работы оборудования, (F_Н=4100 часов);

– коэффициент времени техобслуживания оборудования *****(10);

k_од

– коэффициент одновременности работы электродвигателей (0,6);

k_м,

– коэффициент, учитывающий загрузку оборудования по мощности (0,7);

k_в

– коэффициент, учитывающий загрузку оборудования по времени – произведение коэффициента загрузки оборудования (т*5.2 гр.6 п.Итого по цеху) на коэффициент использования производственной мощности *****(3.1.-3.3.);

k_п

– коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1,2);

Ц_э

– средняя стоимость электроэнергии укрупнено по двухставочному тарифу, долл./ кВт час ****;



– КПД электродвигателей станков (0,8).

Статьи издержек

По годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

Использование

производственной мощности, %

*****(3.1)

*****(3.2)

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно занятых производством продукции

1.1.Основная и дополнительная заработная плата

1.2. Отчисления от ФЗП (п.1.1. х т*3.4. п.2.1.)

2. Расходы на оплату труда рабочих цеха не занятых производством продукции

2.1. Основная и дополнительная заработная плата

2.2. Отчисления от ФЗП (п.2.1. х т*3.4. п.2.1.)

3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня

3.1. Основная и дополнительная заработная плата

3. 2. Отчисления от ФЗП (п.3.1. х т*3.4. п.2.1.)

4. Расходы на оплату труда рабочих управления, не занятых производством продукции

4.1. Основная и дополнительная заработная плата

4.2. Отчисления от ФЗП (п.4.1. х т*3.4. п.2.1.)

5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия

5.1. Основная и дополнительная заработная плата

5.2. Отчисления от ФЗП (п.5.1. х т*3.4. п.2.1.)

6. Всего расходы на оплату труда (п.1+2+3+4+5)

7. Всего отчислений от ФЗП (п.1.1.+2.1.+3.1.+4.1.+5.1.)

Отнесение оплаты труда на косвенные расходы

8. Расходы на оплату труда общепроизводственные (п.2+п.3)

9. Расходы на оплату труда общехозяйственные (п.4+п.5)

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10.Среднегодовая зарплата персонала, (п.6-п.7)/т*7.2.п.3.

11.Подоходный налог, с работников, (п.6-п.7)*ставка подоходного налога

где

ФЗП_i

– годовой фонд зарплаты i-й категории работников;

З_М

– среднемесячная зарплата производственных рабочих, долл/мес. *****(22);

k_З

– коэффициент соотношения зарплаты производственных и остальных категорий работников. (Коэффициенты: рабочих, непосредственно занятых производством продукции 1, не занятых производством продукции 0,8, служащих цехового уровня и рабочих управления, не занятых производством продукции 1,5, служащих аппарата управления 2,0).

Ч_i

– списочная численность i-й категории работников, чел., т*7.2.