Бюджет движения денежных средств, р.

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Остаток денежных средств на начало периода
2. Денежные поступления, итого
2.1. От продаж продукции
2.2. От продаж основных средств
2.3. Кредиты и займы
3. Денежные выплаты, итого
3.1. Оплата приобретенных материалов
3.2. Оплата труда
3.3. Оплата общепроизводственных накладных расходов
3.4. Оплата коммерческих расходов
3.5. Оплата управленческих расходов
3.6. Капитальные затраты
3.7. Уплата процентов по кредиту
4. Остаток денежных средств на конец периода

Как уже было отмечено выше, конечное (вступительное) сальдо не должно быть отрицательным. Кроме того, руководителем предприятия может быть установлен минимальный уровень конечного сальдо. Поэтому, если при составлении БДДС будет получено отрицательное конечное сальдо или ниже запланированного уровня на какой-то период, необходимо найти варианты обеспечения положительного или запланированного конечного сальдо.

В целях выполнения расчетно-графической работы для решения этой проблемы корректируется сумма кредита в сторону его увеличения, т.е. предполагается получение дополнительного кредита.

Если конечное сальдо существенно (более чем в 2 раза) превышает установленный минимальный уровень, т.е. наблюдается излишек денежных средств, необходимо найти варианты вложения временно свободных денежных средств. С учетом этих корректировок составляется окончательный вариант БДДС. Расчеты оформляются в таблице 20.

Таблица 20