Insolvenz

Seit einigen Jahren ist ein neues Gesetz in Kraft getreten, das die Chancen einer Unternehmung verbessern soll, eine „Pleite“, also einen Vergleich oder Konkurs zu vermeiden. Ziel des neuen Gesetzes ist es, die Sanierungschance von Unternehmen zu erhöhen, die zahlungsunfähig geworden sind. Das Konkursverfahren bleibt weiterhin bestehen, es ist jedoch nur noch eine Möglichkeit des Insolvenzverfahrens. Daneben steht als vorrangige Alternative das Planverfahren zur Aufrechterhaltung des Unternehmens.

Insolvenz bedeutet, dass ein Unternehmen zahlungsunfähig ist. Die Zahlungsunfähigkeit liegt dann vor, wenn das Unternehmen nicht mehr in der Lage ist, seine fälligen Geldschulden in voller Höhe und zum vorgesehenen Termin zu begleichen.

Den Unterschied zwischen Insolvenz und Konkurs soll die folgende Grafik deutlich machen

Insolvenz

↓ ↓

Planverfahren

Konkurs

Die Insolvenz eines Unternehmens kann ein Konkursgrund sein, das heißt, bei Insolvenz kann ein Konkurs- oder Vergleichsverfahren eröffnet werden. In diesen Verfahren wird nur versucht, eine gleichmäßige und geordnete Befriedigung der Gläubiger zu erreichen.

Die Zahl der Insolvenzen (Unternehmenspleiten) erreichte im Jahr 2002 mit über 40 000 in Deutschland einen Rekord. Der volkswirtschaftliche Schaden beläuft sich auf viele Milliarden Euro, und mehrere Hunderttausend Arbeitsplätze sind dadurch verloren gegangen.

Diese erschreckenden Zahlen machen deutlich, wie wichtig ein durchdachtes Insolvenzverfahren ist. Mit dem am 01.01.1999 in Kraft getretenen Recht sind wesentliche Fehler des alten Konkursverfahrens beseitigt worden. Zu diesen Fehlern gehören unter anderem, dass die Gläubiger ungleich behandelt wurden, dass das Konkursverfahren ein Vernichter der Unternehmenswerte war (Verkauf unter Zeitdruck und mit erheblicher Wertminderung, Gefährdung der Forderungen und vieles mehr). Mit der Reform sollten die Mängel der seit 1879 geltenden Konkursordnung beseitigt werden.

Ziele des neuen Insolvenzverfahrens

Das Insolvenzverfahren ist in erster Linie auf die Werterhaltung und damit bestmögliche Befriedigung der Gläubiger ausgerichtet. Anders als beim Konkursverfahren besteht hier die Möglichkeit zur Sanierung, das heißt zur Rettung des Unternehmens. Zusammen mit dem Insolvenzverwalter wird nach einer Entschuldungsmöglichkeit gesucht. Mit diesem Ziel kommt dem Insolvenzverwalter ein anspruchsvoller Aufgabenbereich zu als dem Konkursverwalter. Der Konkursverwalter hatte nur die Aufgabe, den Konkurs abzuwickeln; der Insolvenzverwalter muss eher eine Managementfunktion ausüben. Er muss für das Unternehmen nach Lösung suchen, um es vor einer Pleite zu bewahren.

Ablauf des Insolvenzverfahrens

1. Aufnahme und Präsentation der vorherrschenden Unternehmenssituation

↓ ↓

2. Analyse der Schwachstellen des Unternehmens sowie Beratung und Beseitigung im Unternehmen	2. Bei Zahlungsunfähigkeit wird auf Antrag des Schuldners bzw. eines Gläubigers das Insolvenzverfahren eingeleitet. Vom Gericht wird ein Insolvenzverwalter bestellt.↓
3. Festlegung von Maßnahmen zur kurz-und mittelfristigen Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes. Sicherung der kurzfristigen Liquidität. Zu solchen Maßnahmen gehören: ● Forderungsmanagement ●Verhandlung mit Banken und Gläubigern ● Zinsentlastung ● Kostenmanagement ↓	3. Drei Monate nach Eröffnung des Insolvenzverfahrens wird entschieden, ob das Unternehmen aufgelöst oder ob es saniert wird. ← ↓
4. Entwicklung eines Sanierungskonzeptes für die Sicherung von mittel- und langfristigem betriebswirtschaftlichen Erfolg. Zu solchen Maßnahmen gehören: ● Entwicklung eines neuen Geschäftplanes ● Pflege der Kontakte mit Investoren ● Umgliederung der Organisations-und Betriebsabläufe ● Schaffung einer professionellen Marketing- und Vertriebsstruktur ● Kundenorientierte Marktbearbeitung	4. Im Fall der Auflösung des insolventen Unternehmens werden alle ungesicherten Gläubiger zu gleichen Anteilen befriedigt. Vorrechte, wie sie im früheren Konkursrecht verankert waren, gibt es nicht mehr. Arbeitnehmer bleiben durch das Insolvenzgeld geschützt, d.h., Lohnausfälle werden für die Zeit von drei Monaten übernommen.Des Weiteren erhalten die Arbeitnehmer bei einer Betriebs-schließung regelmäßig Abfindungs-leistungen (Sozialplan).

Das Verbraucherinsolvenzverfahren

Ebenfalls neu in der neuen Insolvenzregelung ist die Berücksichtigung der privaten Haushalte bzw. der Privatpersonen. Ist eine Privatperson maßlos überschuldet, hat sie nun – wie eine Unternehmung – die Möglichkeit, bei Gericht Insolvenz anzumelden. Gründe für eine Überschuldung bzw. Zahlungsunfähigkeit privater Personen gibt es viele. Zum Beispiel Arbeitslosigkeit, Scheidung, leichtsinnig aufgenommene Kredite u a.m.

Für den privaten Haushalt gilt jedoch ein vereinfachtes Insolvenzverfahren. Kann der private Schuldner sich mit seinen Gläubigern nicht außergerichtlich einigen, so wird ein gerichtliches Insolvenzverfahren eingeleitet. Hat der Schuldner sechs Jahre lang seine Gläubiger bestmöglich – d.h. entsprechend seinen materiellen Möglichkeiten – befriedigt, wird er von seinen restlichen Schulden befreit.

„MARKT“ Ausgabe 28

Wörterverzeichnis

Insolvenz f ситуация неплатежа, кризисная ситуация, банкротство; bei Gericht eine ~ anmelden подать заявление в суд о неплатёжеспособ-ности/банкротстве своей компании

Insolvenzverfahren n процедура разрешения кризиса; антикризисная процедура; антикризисное судебное дело das ~ einleiten возбуждать(начинать) антикризисное дело

Insolvenzverwalter m антикризисный управляющий

Konkurs m объявление банкротом, банкротство; den ~ abwickeln провести процедуру банкротства

Konkursverfahren n процедура банкротства, конкурсная процедура; ~ eröffnen начать процедуру банкротства

Konkursverwalter m конкурсный управляющий

Planverfahren n процедура вывода из неплатежной ситуации

Vergleich m мировое соглашение

Unternehmenswerte pl капитализация компании, фактическая стоимость компании

Werterhaltung f сохранение активов

Entschuldungsmöglichkeit f погашение долгов

Forderungsmanagement n управление дебиторской задолженностью

Zinsentlastung f льготный режим выплаты процентов по кредиту

Marktbearbeitung f: kundenorientierte ~ пересмотр стратегии в пользу покупателей

das Unternehmen auflösen ликвидировать компанию

das Unternehmen sanieren финансово оздоровить компанию

ungesicherte Gläubiger кредиторы, обязательства по отношению к которым не обеспечены залогом или ч.-л. другим

Lohnausfall m невыплаченная зарплата

Abfindungsleistungen pl компенсационные выплаты

die Gläubiger bestmöglich befriedigen добросовестно погашать задолженность

Beantworten Sie folgende Fragen:

1. Was sieht das Gesetz im Falle einer Insolvenz vor ?

2. Was ist das Ziel dieses Gesetzes?

3. Was sieht das Gesetz als Alternative zum Konkursverfahren?

4. Was bedeutet der Begriff Insolvenz?

5. Wo liegt der Unterschied zwischen Insolvenz und Konkurs?

6. Welche Verfahren können bei der Insolvenz eröffnet werden? Was wird bei der Insolvenz zu erreichen versucht?

7. Wie war die Zahl der Insolvenzen im Jahre 2002? Wie hoch war dabei der volkswirtschaftliche Schaden?

8. Welche Vorteile wies das neue Gesetz in Bezug auf das Konkursverfahren auf?

9. Welche Fehler wies das alte Gesetz auf? Welche Folgen hatten die Fehler im alten Gesetz?

10. Worauf ist das neue Insolvenzverfahren in erster Linie ausgerichtet? Besteht auf dieser Etappe die Möglichkeit zur Sanierung?

11. Welche Rolle spielt der Insolvenzverwalter? Wonach wird mit dem Insolvenzverwalter gesucht?

12. Welche Aufgabe hat der Insolvenzverwalter? Welche Aufgabe hat der Konkursverwalter?

13. Welche Varianten des Ablaufs des Insolvenzverfahrens gibt es? Was sehen sie jeweils vor?

14. In welchen Fällen kann eine Privatperson bei Gericht Insolvenz anmelden?

15. Welche Gründe gibt es für eine Überschuldung für Privatpersonen?

16. Wie sieht das Insolvenzverfahren für Privatpersonen aus?

17. Wann wird ein Insolvenzverfahren eingeleitet?

18. In welchen Fällen kann ein Schuldner vom Rest seiner Schulden befreit werden?

Übersetzen Sie ins Russische:

a.

-einen Vergleich oder Konkurs vermeiden;

- Sanierungschance erhöhen;

- Die Möglichkeit des Insolvenzverfahrens;

- Aufrechterhaltung des Unternehmens;

- die fälligen Schulden in voller Höhe begleichen;

- die fälligen Schulden zum vorgesehenen Termin begleichen;

- die Insolvenz kann ein Konkursgrund sein;

- bei Insolvenz kann ein Konkurs- oder Vergleichsverfahren eröffnet werden;

- eine gleichmäßige und geordnete Befriedigung der Gläubiger erreichen;

- der volkswirtschaftliche Schaden;

- ein durchdachtes Insolvenzverfahren;

- Fehler des alten Konkursverfahrens;

- die Gläubiger wurden ungleich behandelt;

- das Konkursverfahren war ein Vernichter der Unternehmenswerte;

- Verkauf unter Zeitdruck und mit erheblicher Wertminderung;

- Gefährdung der Forderungen;

- die Mängel der Konkursordnung beseitigen;

- das Insolvenzverfahren ist auf die Werterhaltung ausgerichtet;

- das Insolvenzverfahren ist auf die baldmögliche Befriedigung der Gläubiger ausgerichtet;

- es besteht die Möglichkeit zur Sanierung;

- nach einer Entschuldungsmöglichkeit suchen;

- ein anspruchsvoller Aufgabenbereich kommt dem Insolvenzverwalter zu.

٭ ٭ ٭

b.

- der Konkursverwalter hat nur die Aufgabe, den Konkurs abzuwickeln;

- der Konkursverwalter muss eine Managementfunktion ausüben;

- Festlegung von Maßnahmen zur Aufrecherhaltung des Geschäftsbetriebes;

- Sicherung der kurzfristigen Liquidität;

- Forderungsmanagement;

- Verhandlung mit Banken und Gläubigern;

- Zinsentlastung;

- Kostenmanagement;

- Entwicklung eines Sanierungskonzeptes;

- mittel- und langfristiger betriebswirtschaftlicher Erfolg;

- Entwicklung eines neuen Geschäftsplanes;

- Pflege der Kontakte mit Investoren;

- Umgliederung der Organisations- und Betriebsabläufe;

- Schaffung einer professionellen Marketing- und Vertriebsstruktur;

- das Insolvenzverfahren einleiten;

- einen Insolvenzverwalter bestellen;

- das Unternehmen auflösen bzw. sanieren;

- ungesicherte Gläubiger zu gleichen Anteilen befriedigen;

- Vorrechte sind im Konkursrecht verankert;

- Arbeitnehmer durch das Insolvenzgeld schützen;

- Lohnausfälle werden für die Zeit von 3 Monaten übernommen;

- bei einer Betriebsschließung regelmäßig Abfindungsleistungen erhalten;

- Berücksichtigung der privaten Haushalte bzw. Privatpersonen;

- eine Privatperson ist maßlos überschuldet;

- die Insolvenz bei Gericht anmelden;

- Gründe für die Überschuldung bzw. Zahlungsunfähigkeit privater Personen;

- sich mit seinen Gläubigern außergerichtlich (nicht) einigen;

- ein gerichtliches Insolvenzverfahren einleiten.

Übersetzen Sie ins Deutsche:

а.

- во избежание мирового соглашения или банкротства;

- увеличивать возможность финансового оздоровления;

- возможность проведения антикризисной процедуры;

- сохранение компании;

- полностью оплачивать задолженность;

- оплачивать задолженность в указанный срок;

- кризисная ситуация может быть основанием для конкурсной процедуры;

- в кризисной ситуации возбуждается конкурсная процедура или мировая сделка;

- достичь соразмерного и упорядоченного удовлетворения требований кредиторов;

- ущерб, нанесенный экономике страны;

- взвешенная антикризисная процедура;

- недостатки старого законодательства в отношении процедуры банкротства;

- кредиторы находились в неравных условиях;

- конкурсная процедура сводит на нет фактическую стоимость компании;

- продажа в срочном порядке и по сильно заниженной стоимости;

- опасность для кредиторской задолженности;

- устранить недостатки конкурсного законодательства;

- антикризисный процесс направлен на сохранение активов;

- антикризисный процесс направлен на удовлетворение кредиторов/погашение долгов;

- существует возможность финансового оздоровления;

- искать возможность погашения долгов;

- антикризисному управляющему полагается выполнять более серьёзные задачи;

б.

- перед конкурсным управляющим стоит лишь одна задача- провести процедуру банкротства/конкурсную процедуру;

- конкурсный управляющий должен выполнять управленческую функцию;

- утверждение мер по сохранению основной деятельности компании;

- обеспечение краткосрочной ликвидности;

- управление дебиторской задолженностью;

- переговоры с банками и кредиторами;

- льготный режим выплаты процента по кредиту;

- управление издержками;

- разработка концепции финансового оздоровления;

- средне- и долгосрочная хозяйственная прибыль;

- разработка нового бизнес-плана;

- поддержание существующих контактов с инвесторами;

- реструктуризация организационных и производственных процессов;

-создание профессиональной маркетинговой и сбытовой структуры;

- возбудить антикризисный процесс;

- назначить антикризисного управляющего;

- ликвидировать или финансово оздоровить компанию;

- погашать долги кредиторам с необеспеченными требованиями;

- привилегии /преимущественные права закреплены в конкурсном законодательстве;

- защищать интересы работающих, выплачивая им компенсацию по банкротству;

- обязательства по невыплаченной зарплате за 3 месяца берёт на себя руководство компанией;

- в случае закрытия предприятия регулярно получать компенсационные суммы;

- учёт интересов частных домашних хозяйств или частных лиц;

- физическое лицо имеет чрезмерную задолженность;

- подать в суд заявление о банкротстве;

- причины, вызвавшие задолженность и неплатёжеспособность;

- суметь договориться со своими кредиторами, не обращаясь в суд;

- возбуждать дело о банкротстве.

Übersetzen Sie ins Deutsche:

Конкурсная процедура – это лишь один возможный путь завершения кризисной ситуации. Наряду с ней первостепенной альтернативой является процедура вывода компании из неплатежа, направленная на сохранение компании.

Кризисная ситуация означает, что компания не в состоянии полностью и в указанный срок платить по обязательствам, срок оплаты по которым наступил. Кризисная ситуация компании может быть основанием для конкурсной процедуры, то есть в этом случае может быть начато конкурсное дело или мировая сделка. Их целью является достижение соразмерного и упорядоченного удовлетворения требований кредиторов.

Последствия банкротств – миллиардный ущерб и потеря сотен рабочих мест по всей Германии. Это объясняет важность правильно проведённой процедуры разрешения кризисной ситуации. Вступивший 01.01.1999 г. новый закон исправил существенный недостатки старого законодательства по конкурсной процедуре. К этим недостаткам относилось то, что кредиторы находились в неравных условиях и то, что конкурсная процедура снижала фактическую стоимость компании.

Антикризисная процедура направлена в первую очередь на сохранение активов и на оптимальное удовлетворение требований кредиторов. Совместно с антикризисным управляющим осуществляются попытки погашения задолженности. Поставленная цель возлагает на антикризисного управляющего более серьёзный круг задач, чем на конкурсного управляющего. Конкурсный управляющий имеет только одну задачу- проведение конкурса; антикризисный управляющий должен скорее выполнять управленческую функцию. Он занимается поиском решения, способным спасти компанию от банкротства.