- •Правовые средства противодействия коррупции: научно-практическое пособие Введение
- •Глава I. Теоретико-методологические основы противодействия коррупции § 1. Правовые средства противодействия коррупции: понятие и социальная роль
- •§ 2. Правовые предписания как средства борьбы с коррупцией
- •§ 3. Правовые технологии как условие противодействия коррупции
- •§ 4. Правовой мониторинг в системе противодействия коррупции
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список литературы
- •Глава II. Международно-правовое регулирование противодействия коррупции § 1. Источники международного права в сфере противодействия коррупции
- •§ 2. Роль международных рекомендательных актов в противодействии коррупции
- •§ 3. Международно-правовые механизмы и средства противодействия коррупции
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список литературы
- •Глава III. Административно-правовые средства противодействия коррупции § 1. Административно-правовые средства противодействия коррупции в системе государственной службы
- •§ 2. Противодействие коррупции при осуществлении государственного контроля (надзора)
- •§ 3. Ответственность за совершение административных правонарушений в сфере противодействия коррупции
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список нормативных правовых актов и литературы
- •Глава IV. Уголовно-правовые меры борьбы с коррупционными фактами § 1. Развитие уголовного законодательства по борьбе с коррупцией в исторической ретроспективе
- •§ 2. Актуальные проблемы уголовного законодательства по борьбе с коррупцией
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список литературы
- •Глава V. Предупреждение коррупции при осуществлении правосудия
- •1. Коррупционный риск есть уже в порядке формирования судейского корпуса.
- •2. Коррупционная опасность усматривается в условиях назначения на должность председателей судов среднего звена.
- •3. Независимость судей в определенной степени ограничена полномочиями, предоставленными председателю суда.
- •4. Требует изменения порядок распределения дел между судьями.
- •5. Предотвращению попытки влияния на судей может служить придание гласности фактов обращения к судье лиц, заинтересованных в вынесении нужных для них судебных решений.
- •6. Законодательное регулирование организации и деятельности мировых судей нельзя признать удачным с точки зрения предотвращения возможности оказания на них влияния при осуществлении правосудия.
- •7. Мощным фактором коррупционного влияния на мировых судей является зависимость их от органов исполнительной власти.
- •8. Независимость судей не обеспечивается порядком привлечения их к дисциплинарной ответственности.
- •9. Действенным средством предотвращения коррупции в судах может служить установление общественного контроля за осуществлением правосудия.
- •10. Возможность оказания давления на судей заложена в определенной мере в предоставленных судьям правах. Это относится к дискреционным полномочиям судьи.
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список нормативных правовых актов и литературы
- •Глава VI. Гражданско-правовые средства противодействия коррупции в бизнесе § 1. Система гражданско-правовых средств противодействия коррупции в бизнес-структурах
- •§ 2. Определение "конфликта интересов" в бизнес-организациях и установление правового режима его регулирования
- •§ 3. Правовые нормы, устанавливающие ответственность членов органов управления за причинение убытков хозяйствующим субъектам
- •§ 4. Правовые нормы, обязывающие принимать кодексы этики, корпоративного поведения и иные кодексы, направленные на регулирование поведения членов органов управления и иных работников юридического лица
- •§ 5. Правовой режим органов и организаций контроля и процедуры аудита и внутреннего контроля как средство противодействия коррупции
- •§ 6. Правовые нормы (позитивные обязывания), устанавливающие специальный конкурентный порядок совершения сделок конкретными субъектами
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список литературы
- •Глава VII. Зарубежное законодательство в борьбе с коррупцией*(187) § 1. Понятие коррупции
- •§ 2. Методы противодействия коррупции
- •§ 3. Борьба с коррупцией в бизнес-структурах
- •§ 4. Уголовно-правовые способы борьбы с коррупцией
- •Вопросы для самоконтроля
- •Список литературы
- •Антикоррупционные сайты
- •Заключение
- •Общий список рекомендуемой литературы
- •Антикоррупционные сайты
- •Приложения Приложение к главе II "Международно-правовое регулирование противодействия коррупции" Фрагменты из документов
- •Приложение к главе VI "Гражданско-правовые средства противодействия коррупции в бизнесе"
- •Раздел I. Общие положения
- •Раздел II. Предупреждение коррупции
- •Раздел III. Правонарушения, связанные с коррупцией, и ответственность за данные правонарушения
- •Раздел IV. Устранение последствий правонарушений, связанных с коррупцией
- •Национальная стратегия по повышению прозрачности и борьбе с коррупцией (Утверждена распоряжением Президента Азербайджанской Республики 28 июня 2007 года n 2292)
- •I. Цель и задачи национальной стратегии по повышению прозрачности и борьбе с коррупцией
- •II. Основные принципы повышения прозрачности и борьбы с коррупцией
- •2. Деятельность государственных органов и органов местного самоуправления
- •3. Деятельность структур, специализирующихся в области борьбы с коррупцией, правоохранительных органов и судов
- •4. В экономической и социальной сфере
- •5. Просвещение
- •6. Сотрудничество в борьбе с коррупцией
- •IV. Исполнение национальной стратегии и контроль за исполнением
- •V. Приоритеты по исполнению национальной стратегии
- •VI. Финансирование национальной стратегии
- •Закон Республики Молдова "о предупреждении коррупции и борьбе с ней" от 25 апреля 2008 года n 90-XVI (в редакции Законов Республики Молдова от 2 декабря 2011 года n 245, 27 декабря 2011 года n 277)
- •Глава I. Общие положения
- •Глава II. Меры по предупреждению коррупции
- •Глава III. Органы, осуществляющие полномочия по предупреждению коррупции и борьбе с ней
- •Глава IV. Ответственность за совершение актов коррупции
- •Глава V. Ликвидация последствий актов коррупции
- •Глава VI. Международное сотрудничество
- •Глава VII. Заключительные положения
- •Закон Республики Казахстан "о борьбе с коррупцией" от 2 июля 1998 года n 267-1 (по состоянию на 1 апреля 2011 года) Глава 1. Общие положения
- •Глава 2. Предупреждение коррупции, коррупционные правонарушения и ответственность за них
- •Глава 3. Устранение последствий коррупционных правонарушений
- •Глава 4. Заключительные положения
- •Закон Украины "о принципах предотвращения и противодействия коррупции" от 7 апреля 2011 года n 3206-VI
- •Раздел I. Общие положения
- •Раздел II. Меры, направленные на предотвращение и противодействие коррупции
- •Раздел III. Участие общественности в мерах по предотвращению и противодействию коррупции
- •Раздел IV. Ответственность за коррупционные правонарушения
- •Раздел V. Устранение последствий коррупционных правонарушений
- •Раздел VI. Контроль и надзор за выполнением законов в сфере предотвращения и противодействия коррупции
- •Раздел VII. Международное сотрудничество
- •Раздел VIII. Заключительные и переходные положения
- •Постановление Кабинета министров Украины "Об утверждении государственной программы по предотвращению и противодействию коррупции на 2011-2015 годы" от 28 ноября 2011 года n 1240
- •Государственная программа по предотвращению и противодействию коррупции на 2011-2015 годы (Утверждена постановлением Кабинета министров Украины от 28 ноября 2011 года n 1240) Цель Программы
- •Пути и способы решения проблемы
- •Задания и мероприятия
- •Объемы и источники финансирования
§ 3. Правовые нормы, устанавливающие ответственность членов органов управления за причинение убытков хозяйствующим субъектам
Гражданско-правовая ответственность членов органов управления хозяйствующих субъектов (управляющих) наиболее детально разработана применительно к хозяйственным обществам и регулируется, прежде всего, Гражданским кодексом, а также Федеральными законами"Об акционерных обществах"и"Об обществах с ограниченной ответственностью". В соответствии с гражданско-правовой доктриной основанием гражданско-правовой ответственности управляющих является совершение ими правонарушения.
Рассмотрим основания гражданско-правовой ответственности управляющих:
1) Противоправный характер поведения.Противоправным является такое поведение, которое нарушает императивные нормы права либо санкционированные законом условия договоров, в том числе и прямо не предусмотренные правом, но не противоречащие общим началам и смыслу гражданского законодательства*(173). В частности, поведение управляющего противоправно в том случае, если он нарушает нормы действующего законодательства, положения учредительных документов, а также условия заключенного с юридическим лицом договора (к примеру, генеральный директор акционерного общества не организует исполнение решения общего собрания акционеров, что нарушает положенияабз. 2. п. 2 ст. 69Федерального закона "Об акционерных обществах").
Противоправное поведение управляющих может выражаться как в виде действий, так и в виде бездействия (п. 2 ст. 71Федерального закона "Об акционерных обществах",п. 2 ст. 44Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"). Примеры таких противоправных действий могут быть разнообразны: голосование членом совета директоров по вопросам, входящим в повестку дня заседания совета директоров, подписание приказа генеральным директором акционерного общества и т.п.
Если вести речь о бездействии, то оно становится противоправным лишь в том случае, если на лицо возложена юридическая обязанность действовать в соответствующей ситуации*(174). Такая логика неоднократно воспроизводилась и арбитражными судами (см., к примеру, постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 12 марта 1998 г. N Ф08-306/98-2). Например, председатель совета директоров, который согласноп. 2 ст. 67Федерального закона "Об акционерных обществах" и уставу акционерного общества председательствует на общем собрании акционеров, не явился на годовое общее собрание акционеров, что привело к невозможности проведения собрания*(175). Другой пример дает нампостановлениеПрезидиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 февраля 2011 г. N 12771/10. Здесь суд констатировал следующее: "Горьков А.Н. в период исполнения обязанностей единоличного исполнительного органа и члена совета директоров банка... не совершил действий, соответствующих интересам банка... ответчик не принял мер по предъявлению к банку "Диалог-Оптим" в процессе банкротства денежного требования, восстановленного в результате признания недействительным договора цессии, для включения его в реестр кредиторов, а также не использовал возможность приобретения задолженности банка перед цедентом на торгах".
2) Наличие убытков.Одним из условий гражданско-правовой ответственности лица, осуществляющего управление акционерным обществом, является причинение убытков, что прямо предусмотреноабз. 1 п. 2 ст. 71Федерального закона "Об акционерных обществах" ип. 2 ст. 44Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". Убытки согласноабз. 1 п. 2 ст. 15Гражданского кодекса складываются из следующих компонентов:
- расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб);
- неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
К примеру, реальный ущерб может быть причинен акционерному обществу, если его генеральный директор заключит договор об отчуждении имущества общества, стоимость которого составит двадцать пять и более процентов балансовой стоимости активов общества в нарушение правил гл. XФедерального закона "Об акционерных обществах". Упущенной выгодой применительно к приведенному примеру будут неполученные доходы общества с ограниченной ответственностью, которое оно могло бы получить, используя отчужденное имущество. Как отмечается в некоторых судебных решениях, причинение убытков обществу может выражаться в понесении им необоснованных расходов, в убывании денежной массы из оборота, а также в уменьшении прибыли общества*(176). При определении упущенной выгоды надо учитывать практику судов, которая закрепила правило о том, что при определении упущенной выгоды должны учитываться данные, которые бесспорно подтверждают реальную возможность получения денежных сумм или иного имущества; ничем не подтвержденные расчеты о предполагаемых доходах не должны приниматься во внимание (к примеру, см.:постановлениеФедерального арбитражного суда Центрального округа от 17 марта 2011 г. N А68-3143/10).
3) Причинная связь между противоправным поведением и убытками.Недоказанность причинно-следственной связи между действиями (бездействием) члена органа управления и причиненным обществу убытками может послужить основанием отказа в иске о привлечении к ответственности члена органа управления*(177).
4) Вина.Действующее законодательство -абз. 1 п. 2 ст. 71Федерального закона "Об акционерных обществах" ип. 2 ст. 44Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" - прямо предусматривает такое обязательное условие гражданско-правовой ответственности, как вина, которая применительно к управляющим может быть не только в форме умысла, но и неосторожности.
Следует подчеркнуть, что в случае, если ответственность несут несколько лиц, их ответственность перед обществом является солидарной (п. 4 ст. 71Федерального закона "Об акционерных обществах" ип. 4 ст. 44Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью").
В рамках исследования гражданско-правовой ответственности членов органов управления бизнес-организаций необходимо обратить внимание на процедуру привлечения их к ответственности. В частности, законодательство о хозяйственных обществах предусматривает, что управляющие могут быть привлечены к ответственности как непосредственно потерпевшим лицом - обществом, так и участниками (к примеру, акционером (акционерами), владеющими в совокупности не менее чем 1 процентом размещенных обыкновенных акций общества (п. 5 ст. 71Федерального закона "Об акционерных обществах"*(178); участником вне зависимости от размера его доли участия в уставном капитале ООО (п. 5 ст. 44Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью")). При этом, вне зависимости от того, кто заявляет соответствующее требование, убытки, причиненные действиями управляющего, подлежат взысканию в пользу самого юридического лица, а не его участников (см., к примеру,постановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 6 апреля 2011 г. по делу N А32-17725/2010). Исследуя различные аспекты ответственности лиц, осуществляющих управление юридическим лицом, приходится констатировать достаточно слабую разработанность в отечественном законодательстве базовых принципов поведения управляющих - принципа лояльности, а также принципа добросовестности и разумности. Однако именно от данных принципов и их надлежащего законодательного закрепления зависит и ответственность управляющего. Для иллюстрации отметим следующее. В соответствии со ст. 71 Федерального закона "Об акционерных обществах" члены совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества, его единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), а равно управляющая организация или управляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно. Однако действующее законодательство не определяет, что имеется в виду под "добросовестностью и разумностью".
Судебная практика, имеющаяся в настоящее время, дает определенные "ориентиры", но назвать их вполне ясными мы не можем. Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в постановленииот 22 мая 2007 г. N 871/07 указал на то, что при "определении оснований и размера ответственности должностных лицп. 3 ст. 71Закона об акционерных обществах предписано принимать во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела. Это предполагает оценку в каждом конкретном случае всех обстоятельств, с которыми связаны рассматриваемые действия (бездействие) и наступившие последствия...". ВпостановленииПрезидиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 февраля 2011 г. N 12771/10 специально подчеркивается, что при разрешении подобного рода споров должна быть дана оценка действиям (бездействию) ответчика с точки зрения добросовестного и разумного осуществления прав и исполнения обязанностей. Высший Арбитражный Суд РФ (постановлениеПрезидиума от 22 мая 2007 г. N 871/07) отметил: "привлечение единоличного исполнительного органа к ответственности зависит от того, действовал ли он при исполнении своих обязанностей разумно и добросовестно, то есть проявил ли он заботливость и осмотрительность и принял ли все необходимые меры для надлежащего исполнения своих обязанностей". Аналогично и вопределенииВысшего Арбитражного Суда РФ от 11 января 2011 г. N ВАС-4233/11 "Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации": "...привлечение единоличного исполнительного органа к ответственности зависит от того, проявил ли он заботливость и осмотрительность и принял ли все необходимые меры для надлежащего исполнения своих обязанностей". Понятие "должная заботливость" законом не раскрывается, равно как и осмотрительность, более того, как можно понять из других дел (см., к примеру,постановлениеПрезидиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 31 января 2006 г. N 10722/05), эти понятия, в свою очередь, раскрываются через разумность.
Более широкое толкование "разумности" судьи ВАС РФ дали в другом деле (определениеот 12 декабря 2011 г. N ВАС-12505/11 "О передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации"): "закон об акционерных обществах требует, чтобы генеральный директор при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей действовал разумно... Это означает, что он как лицо, которому акционеры доверили руководство текущей деятельностью, должен совершать действия, ожидаемые в аналогичной ситуации при аналогичных обстоятельствах от хорошего руководителя (пункт 3.1.1Кодекса корпоративного поведения, являющегося приложением к распоряжению Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 04.04.2002 N 421/р)". В данном деле суд хотя и не впервые, но придал практически нормативное значение положениям Кодекса корпоративного поведения, что существенно расширило границы понимания "разумности и добросовестности".
Как видно, во всех случаях суды используют для квалификации добросовестного и разумного поведения абстрактные формулировки, которые сами по себе не имеют единообразного понимания и предполагают известную долю субъективизма при оценке.
Интересен и вот какой аспект. В случаях, когда закон ставит защиту гражданских прав в зависимость от того, осуществлялись ли эти права разумно и добросовестно, разумность действий и добросовестность участников гражданских правоотношений предполагаются (п. 3 ст. 10Гражданского кодекса РФ). Применительно к рассматриваемым случаям ответственности управляющих суды предполагают при наличии недобросовестного поведения отходить от указанной презумпции. Весьма показательным здесь являетсяопределениеот 12 декабря 2011 г. N ВАС-12505/11 "О передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" (также см.:постановлениеПрезидиума ВАС РФ от 6 марта 2012 г. N 12505/11 по делу N А56-1486/2010). Суть дела состояла в следующем: будучи генеральным директором Кировского завода, Семененко Г.П. принял от имени Кировского завода решение о создании дочернего общества - Путиловского завода, который впоследствии был зарегистрирован в качестве юридического лица с уставным капиталом в размере 10 000 рублей, его единственным участником являлся Кировский завод. Вскоре после этого Семененко Г.П. от имени Кировского завода принял решение об увеличении уставного капитала Путиловского завода до 580 000 000 рублей за счет дополнительного денежного вклада Кировского завода в размере 579 990 000 рублей. Одновременно Семененко Г.П. и его мать Семененко Л.И. являлись участниками общества с ограниченной ответственностью "Сигма-Инвест", им принадлежали доли номинальной стоимостью 33 260 000 рублей в размере 65,927 процента уставного капитала. В ноябре-декабре 2008 г. в устав общества "Сигма-Инвест" в короткий промежуток времени последовательно вносится ряд изменений в связи с переходом прав на доли в размере 65,927 процента уставного капитала, принадлежавшие ранее Семененко Г.П. и Семененко Л.И.: вместо упомянутых лиц участниками значатся сначала зарегистрированная в Республике Кипр компания "Fraxinius holdings limited", затем зарегистрированная на Британских Виргинских островах компания "Baylight holdings limited"; после этого российское общество с ограниченной ответственностью "Интеркон Профи" и, наконец, Путиловский завод. Как следует из пояснительной записки к сводной бухгалтерской отчетности Кировского завода за 2008 г., Путиловским заводом упомянутая доля в уставном капитале общества "Сигма-Инвест" приобретена по цене, превышающей ее номинальную стоимость на 579 548 000 рублей. Таким образом, Путиловский завод в конце 2008 г. приобрел долю в уставном капитале общества "Сигма-Инвест" за 612 808 000 рублей. Истец в данном деле - акционер ОАО "Кировский завод" - полагал, что сделки по уступке прав на долю в уставном капитале общества "Сигма-Инвест" являются взаимосвязанными, привели к отчуждению по завышенной цене имущества Семененко Г.П. и аффилированного ему лица в пользу подконтрольного Семененко Г.П. Путиловского завода, что повлекло за собой уменьшение реальной стоимости активов Путиловского завода и, как следствие, уменьшение стоимости активов самого Кировского завода; истец полагал, что Семененко Г.П. в сложившейся ситуации действовал недобросовестно и неразумно.
Интересно мнение суда относительно оценки указанных обстоятельств: "Семененко Г.П. как руководитель единственного участника Путиловского завода действительно имел право назначить директора этого дочернего завода и доверять его компетенции и добросовестности. Однако при этом генеральный директор Кировского завода как лицо, представляющее высший орган управления Путиловского завода, которому директор Путиловского завода подотчетен в силу пункта 4 статьи 32Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", не должен был устраняться от исполнения обязанности по контролю за выполнением директором Путиловского завода полномочий руководителя дочерней компании. Закон об акционерных обществах требует, чтобы генеральный директор при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей действовал разумно (пункт 1 статьи 71). Это означает, что он как лицо, которому акционеры доверили руководство текущей деятельностью, должен совершать действия, ожидаемые в аналогичной ситуации при аналогичных обстоятельствах от хорошего руководителя... Коль скоро совершались взаимосвязанные сделки, в которые вовлечено имущество, находившееся в собственности самого генерального директора основного общества и его матери, хороший руководитель основного общества в подобной ситуации должен был проявить поведение разумно-внимательного лица, от него обоснованно следовало ожидать повышенного контроля ко всем условиям договора, по которому данное имущество приобреталось дочерним обществом. Поэтому, даже если согласиться с тем, что Семененко Г.П. в момент совершения Путиловским заводом сделки по приобретению доли в размере 65,927 процента уставного капитала общества "Сигма-Инвест" не располагал информацией об условиях такого приобретения, его поведение (непринятие им мер к получению информации, в том числе о цене приобретения) следовало квалифицировать как намеренное неисполнение обязанностей генерального директора Кировского завода и сознательное пренебрежение ими, то есть виновное бездействие... В гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 3 статьи 10Гражданского кодекса Российской Федерации). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ и товариществ, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений, в том числе рискованных, действуют в интересах общества и его акционеров (участников). Между тем в рассматриваемом случае взаимосвязанные сделки привели к тому, что право собственности перешло от Семененко Г.П. и его матери к подконтрольному Семененко Г.П. Путиловскому заводу. Таким образом, упомянутые сделки совершены в условиях потенциального конфликта интересов, то есть при наличии серьезных сомнений по поводу того, что Семененко Г.П. руководствовался исключительно интересами основного и дочернего обществ. В сходной ситуации вероятного конфликта интересов ожидаемым поведением абстрактного хорошего генерального директора... являлось бы раскрытие акционерам информации об условиях взаимосвязанных сделок. Однако Семененко Г.П. не сделал этого ни в период совершения сделок, ни в ходе судебного разбирательства. Эти обстоятельства, в свою очередь, не позволяют применить к ответчику презумпцию добросовестности и переносят на него бремя доказывания: именно Семененко Г.П., действующему с потенциальным конфликтом интересов, надлежало доказать то, что приобретение имущества Путиловским заводом со стопроцентным участием в его уставном капитале Кировского завода совершено в интересах этих юридических лиц, а не для извлечения самим Семененко Г.П. и его матерью частной финансовой либо иной выгоды".
Анализ правовых норм, регулирующих ответственность членов органов управления, показывает, что этот институт (ответственность) может выступить весьма эффективным правовым средством борьбы с коррупцией в бизнес-среде, хотя он, конечно, весьма узок по применению в части охватываемого круга лиц. Однако при этом мы должны отметить, что в действующем виде этот институт слабо приспособлен для борьбы с коррупционными проявлениями. Как и в случае с проанализированными выше сделками с конфликтом интересов, надо отметить, что специфика антикоррупционной борьбы не нашла в этом институте своего отражения.