- •1. Деньги: сущность, функции, виды, Современные кредитные деньги. Электронные деньги и пластиковые карточки.
- •2. Денежная масса и денежные агрегаты, их содержание и назначение.
- •3. Налично-денежный оборот и его организация в рф.
- •4. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов.
- •5. Основные формы безналичных расчетов в России.
- •6. Эмиссия безналичных денег и механизм банковского мультипликатора.
- •7. Особенности эмиссии наличных денег и ее организация в рф.
- •8. Сущность, элементы и типы денежных систем. Особенности организации денежной системы России.
- •9. Сущность и функции финансов как экономической категории. Роль финансов в современной экономике.
- •10.Управление финансами: необходимость, содержание и направления совершенствования.
- •11.Финансовый контроль в рф. Понятие, виды, методы, формы и проблемы его совершенствования.
- •13.Финансовая политика рф, ее содержание и задачи на современном этапе.
- •14.Содержание финансового механизма, его роль в реализации финансовой политики.
- •15.Финансовое регулирование, его содержание, формы и методы.
- •16.Федеральный бюджет рф: классификация доходов и расходов.
- •17.Методы финансирования бюджетного дефицита и основные направления использования бюджетного профицита.
- •18.Бюджетное устройство и бюджетная система в рф, их понятие и методы бюджетного регулирования.
- •19.Бюджетный процесс в рф: понятие, стадии и их содержание.
- •20.Межбюджетные отношения и проблемы их развития в рф.
- •21.Государственные и муниципальные займы, их структура и классификация. Общая характеристика внутренних и внешних государственных займов
- •23.Государственные внебюджетные фонды, их виды и политика правительства в области государственных социальных внебюджетных фондов.
- •24.Формирование и использование бюджета Пенсионного фонда рф. Пути его дальнейшего совершенствования.
- •25.Доходы и расходы фонда социального страхования, их формирования и направления использования.
- •26.Необходимость кредита, его сущность и функции. Формы и виды кредита.
- •27.Ссудный процент и его экономическая роль. Факторы, влияющие на ссудный процент.
- •28.Банковская система рф.
- •29.Задачи и функции коммерческих банков и других кредитных организаций. Управление коммерческим банком.
- •30.Банковские ресурсы и их структура. Пассивные и активные операции.
- •32.Комиссионные операции коммерческих банков
- •33.Функции и операции Центрального банка России. Денежно-кредитная политика цбр
- •34.Финансовые рынки и предпосылки их формирования. Виды финансовых рынков, их общие черты и отличительные особенности.
- •35.Понятие рынка ценных бумаг, его функции, задачи и участники.
- •37.Денежный рынок и рынок капитала, их понятия, значение и отличительные особенности и виды финансовых инструментов, обращающихся на них.
- •38.Рынок производных финансовых инструментов (деривативов): понятие, функции и классификация деривативов. Современные особенности развития рынка деривативов.
- •39.Структура рынка ценных бумаг. Первичный, вторичный биржевой и внебиржевой рынки.
- •40.Содержание, признаки и инвестиционные качества ценных бумаг. Классификация ценных бумаг.
- •41.Акции акционерного общества, их классификация, назначение и роль.
- •42.Облигации, их разновидности, классификация облигаций.
- •43.Фондовая биржа, ее назначение и роль в обороте ценных бумаг.
- •44.Налоги, их значение, экономическая сущность и функции. Классификация налогов в рф.
- •45.Налоговая система, ее понятие, виды налогов и пути совершенствования
- •46.Налогообложение, основные его элементы и их характеристика.
- •47.Прямые и косвенные налоги, их виды и характеристика.
- •48.Этапы и методы финансового планирования и прогнозирования.
- •49.Финансовые ресурсы: понятие и виды. Содержание финансовых ресурсов государства, коммерческих и некоммерческих организаций.
- •50.Основные средства организации: понятие, оценка, расчет и показатели их использования.
- •51.Амортизация основных средств: понятие, способы начисления. Моральный и физический износ.
- •52.Состав и структура нематериальных активов, их амортизация.
- •53.Понятие оборотных средств и их классификация. Источники формирования и пополнения оборотных средств.
- •54.Значение и способы нормирования оборотных средств на предприятии. Показатели эффективности использования оборотных средств.
- •55.Выручка от реализации продукции, ее формирование и использование. Факторы роста выручки.
- •56.Затраты и себестоимость на производство и реализацию продукции, их понятие. Классификация и показатели себестоимости.
- •57.Прибыль организации, ее сущность, определение и показатели. Особенности планирования и использования прибыли в организациях.
- •58.Рентабельность продукции и предприятий. Факторы, влияющие на рентабельность. Самоокупаемость и самофинансирование предприятий.
- •59.Финансовое состояние организации: сущность и показатели.
- •60.Финансы коммерческих организаций, источники, виды формирования финансовых ресурсов и направления их использования. Особенности управления финансами коммерческих организаций.
- •61.Особенности финансов учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность: источники образования финансовых ресурсов и направления их использования.
- •62.Смета расходов и доходов учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность, ее состав, содержание, порядок разработки, утверждения и использования.
- •63.Анализ и оценка уровня и динамики прибыли и рентабельности организации.
- •64.Кредиторская и дебиторская задолженность: понятие, состав и анализ.
- •65.Маржинальный доход, порог рентабельности и запас финансовой прочности, их определение и роль в финансовом управлении.
- •66.Финансовая отчетность предприятия, ее виды и характеристика.
- •67.Бюджетирование как инструмент финансового планирования на предприятии, понятие, виды бюджетов и методика их разработки.
- •68.Понятие неплатежеспособности (банкротство) предприятия. Основные критерии ее установления. Пути и методы финансового оздоровления (санации) предприятий.
- •69.Операционный и финансовый рычаг: понятие и определение эффекта рычагов.
- •70.Денежные потоки организации: понятие, виды и методы формирования денежных потоков.
- •71.Финансовый менеджмент, его сущность, предмет, метод и цели. Основные задачи финансового менеджера на предприятии.
- •72.Финансовые инструменты, финансовые активы и финансовые обязательства, их понятия, виды и характеристика.
- •73.Финансовые риски, их виды и методы оценки. Система управления финансовыми рисками.
- •74.Методы оценки финансовых активов, их характеристика.
- •75.Управление финансированием предпринимательской деятельности. Оптимизация структуры источников финансирования.
- •76.Цена капитала, методы его оценки и структура капитала.
- •78.Дивидендная политика организации: содержание, формы и порядок выплаты дивидендов. Дивидендная политика и цена акций.
- •79.Долгосрочная финансовая политика организации, ее содержание и характеристика основных
- •80.Краткосрочная финансовая политика организации, ее содержание и характеристика основных направлений.
- •81.Бизнес–план инвестиционного проекта: этапы формирования, содержания и характеристика основных его разделов.
- •82.Методы финансового анализа и их характеристика.
- •83.Анализ и оценка состава, структуры и динамики активов организации и источников их формирования.
- •84.Анализ и оценка финансовых коэффициентов рыночной устойчивости организации.
- •85.Анализ и оценка ликвидности, платежеспособности и кредитоспособности организаций.
- •86.Временная стоимость денег и основы оценки активов: понятие и критерии оценки.
- •87.Классификация инвестиций, их сравнительная характеристика. Реальные и финансовые инвестиции, их сравнительная характеристика.
- •88.Портфель ценных бумаг, его понятие, цели формирования и классификация инвестиционных портфелей.
- •89.Управление портфелем ценных бумаг. Риск и доходность портфеля. Модели оптимального портфеля инвестиций.
- •90.Инвестиционные стратегии организации: понятие, факторы и этапы формирования.
- •91.Инвестиционные проекты, их понятие, классификация, последовательность (фазы) осуществления.
- •92. Критерии оценки эффективности инвестиционных проектов.
- •94.Сущность, функции, значение и виды страхования.
- •1. Договоры имущественного страхования:
- •2. Договоры личного страхования:
- •95.Основные принципы организации страхового дела. Состояние и перспективы развития страхового рынка в России.
- •93. Лизинг и его понятие. Виды лизинга и области их применения. Значение лизинга в воспроизводстве основных фондов.
- •96. Сущность международных валютных отношений. Мировая валютная система, ее эволюция, элементы и пути развития.
- •97. Общая характеристика валютного рынка: понятие, функции, участники, структура, основные операции и тенденции развития.
- •98. Валютный курс, факторы его формирования и виды.
- •99. Платежный баланс страны, его структура и общая характеристика. Состояние платежного баланса рф в настоящее время.
3. Налично-денежный оборот и его организация в рф.
Налично-денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.
Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг и т.д.
В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.
Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:
все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
4. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов.
Система рыночных отношений распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений.
Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостный) оборот, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.
При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег.
Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать" их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.
В отличие от других рынков, валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот оборот.
Две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений:
денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;
в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.
Денежный оборот в условиях рыночной модели экономики обслуживает не только рыночные, но и распределительные отношения в хозяйстве, включающие в себя финансовые отношения, связанные с существованием федерального, регионального и местного бюджетов; кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов правительству, а также кредитов коммерческим банкам.
Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуществляется в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предпринимательские фирмы хранят денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам фирмы. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, т.к. в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хранении наличных денег.
Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организации расчетов в РФ и единый документооборот в коммерческих банках, являются:
Гражданский кодекс РФ, гл. 45 "Банковский счет", гл. 46 "Расчеты" (ч. 2);
Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 12.04.2001 г. № 2-П.
Принципы организации безналичных расчетов - это основополагающие начала их осуществления. Соблюдение принципов предпринимательскими фирмами и банками позволяет обеспечить соответствие безналичных расчетов предъявляемым к ним требованиям своевременности, надежности, эффективности.
При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются следующие основные принципы:
1) первый принцип - правовой режим осуществления безналичных расчетов. Этот принцип требует, чтобы поведение участников расчетных взаимоотношений соответствовало нормам права, правовой ответственности;
2) второй принцип - осуществление безналичных расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода денежных средств. Необходимая предпосылка осуществления безналичных расчетов - это наличие банковских счетов как у фирм-поставщиков, так и у фирм-покупателей;
3) третий принцип - свобода выбора форм безналичных расчетов предпринимательскими фирмами в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности;
4) четвертый принцип - наличие согласия плательщика на совершение платежа по его банковскому счету, т.е. перечисление средств по счетам фирм осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать частичный или полный отказ от акцепта платежа;
5) пятый принцип - осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений от фирмы и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
по. исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости РФ);
пo исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
6) шестой принцип - срочность платежа. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными хозяйственными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном итоге - к платежному кризису предпринимательской фирмы;
7) седьмой принцип - списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа;
8) восьмой принцип - контроль всех участников безналичных расчетов за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
9 ) девятый принцип - принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий. Данный принцип заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой возможность применения гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки.