- •1. Деньги: сущность, функции, виды, Современные кредитные деньги. Электронные деньги и пластиковые карточки.
- •2. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов.
- •3. Налично-денежный оборот и его организация в рф.
- •4. Сущность и функции финансов как экономической категории. Роль финансов в современной экономике.
- •6.Финансовый контроль в рф. Понятие, виды, методы, формы и проблемы его совершенствования.
- •7.Бюджетное устройство и бюджетная система в рф, их понятие и методы бюджетного регулирования.
- •8.Федеральный бюджет рф: классификация доходов и расходов.
- •9.Методы финансирования бюджетного дефицита и основные направления использования бюджетного профицита.
- •10.Бюджетный процесс в рф: понятие, стадии и их содержание.
- •11.Государственные и муниципальные займы, их структура и классификация. Общая характеристика внутренних и внешних государственных займов
- •13.Государственные внебюджетные фонды, их виды и политика правительства в области государственных социальных внебюджетных фондов.
- •14.Необходимость кредита, его сущность и функции. Формы и виды кредита.
- •15.Ссудный процент и его экономическая роль. Факторы, влияющие на ссудный процент.
- •16.Банковская система рф.
- •17. Коммерческие банки: сущность, функции, принципы деятельности. Классификация кб.
- •18.Банковские ресурсы и их структура. Пассивные и активные операции.
- •20.Банковское кредитование, виды банковских кредитов.
- •21.Комиссионные операции коммерческих банков
- •22.Функции и операции Центрального банка России. Денежно-кредитная политика цбр
- •23.Налогообложение, основные его элементы и их характеристика.
- •24.Налоговая система, ее понятие, виды налогов и пути совершенствования
- •25.Сущность, функции, значение и виды страхования.
- •26.Основные принципы организации страхового дела. Состояние и перспективы развития страхового рынка в России.
- •27.Финансовые рынки и предпосылки их формирования. Виды финансовых рынков, их общие черты и отличительные особенности.
- •28.Понятие рынка ценных бумаг, его функции, задачи и участники. Виды ценных бумаг, обращающихся на рынке.
- •29.Денежный рынок и рынок капитала, их понятия, значение и отличительные особенности и виды финансовых инструментов, обращающихся на них.
- •30. Сущность международных валютных отношений. Мировая валютная система, ее эволюция, элементы и пути развития.
- •31. Общая характеристика валютного рынка: понятие, функции, участники, структура, основные операции и тенденции развития. Валютный курс, факторы его формирования и виды
- •32. Платежный баланс страны, его структура и общая характеристика. Состояние платежного баланса рф в настоящее время.
- •33. Этапы и методы финансового планирования и прогнозирования
- •34.Финансовые ресурсы: понятие и виды. Содержание финансовых ресурсов государства, коммерческих и некоммерческих организаций.
- •35.Основные средства организации: понятие, оценка, расчет и показатели их использования.
- •38.Выручка от реализации продукции, ее формирование и использование. Факторы роста выручки.
- •40.Затраты и себестоимость на производство и реализацию продукции, их понятие. Классификация и показатели себестоимости.
- •41.Прибыль организации, ее сущность, определение и показатели. Особенности планирования и использования прибыли в организациях.
- •42.Финансы коммерческих организаций, источники, виды формирования финансовых ресурсов и направления их использования. Особенности управления финансами коммерческих организаций.
- •43.Рентабельность продукции и предприятий. Факторы, влияющие на рентабельность. Самоокупаемость и самофинансирование предприятий.
- •44.Финансовое состояние организации: сущность и показатели.
- •45.Особенности финансов учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность: источники образования финансовых ресурсов и направления их использования.
- •46.Смета расходов и доходов учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность, ее состав, содержание, порядок разработки, утверждения и использования.
- •47.Кредиторская и дебиторская задолженность: понятие, состав и анализ.
- •48.Финансовая отчетность предприятия, ее виды и характеристика.
- •49.Бюджетирование как инструмент финансового планирования на предприятии, понятие, виды бюджетов и методика их разработки.
- •50.Финансовый менеджмент, его сущность, предмет, метод и цели. Основные задачи финансового менеджера на предприятии.
- •51.Финансовые инструменты, финансовые активы и финансовые обязательства, их понятия, виды и характеристика.
- •52.Финансовые риски, их виды и методы оценки. Система управления финансовыми рисками.
- •54.Цена капитала, методы его оценки и структура капитала. Рыночная стоимость предприятия.
- •55.Дивидендная политика организации: содержание, формы и порядок выплаты дивидендов. Дивидендная политика и цена акций.
- •56.Долгосрочная финансовая политика организации, ее содержание и характеристика основных
- •57.Краткосрочная финансовая политика организации, ее содержание и характеристика основных направлений.
- •58.Классификация инвестиций, их сравнительная характеристика
- •59.Портфель ценных бумаг, его понятие, цели формирования и классификация инвестиционных портфелей.
- •60.Управление портфелем ценных бумаг. Риск и доходность портфеля. Модели оптимального портфеля инвестиций.
- •61.Инвестиционные стратегии организации: понятие, факторы и этапы формирования.
- •62.Инвестиционные проекты, их понятие, классификация, последовательность (фазы) осуществления.
- •64.Амортизация основных средств: понятие, способы начисления. Моральный и физический износ.
- •65. Значение и способы нормирования оборотных средств на предприятии
- •68.Методы разработки бюджетов организации.
- •69.Маржинальный доход, порог рентабельности и запас финансовой прочности, их определение и роль в финансовом управлении.
- •70.Понятие неплатежеспособности (банкротство) предприятия. Основные критерии ее установления. Пути и методы финансового оздоровления (санации) предприятий.
- •72.Операционный и финансовый рычаг: понятие и определение эффекта рычагов.
- •72, 73.Денежные потоки организации: понятие, виды и методы формирования денежных потоков.
- •75. Методы оценки финансовых расходов.
- •76.Методы оценки финансовых активов, их характеристика.
- •77. Методы оптимизации структуры источников финансирования.
- •79. Структурный анализ динамики финансовой отчетности
- •Показатели финансовой устойчивости предприятия
- •81.Анализ и оценка финансовых коэффициентов рыночной устойчивости организации.
- •82.Анализ и оценка ликвидности, платежеспособности и кредитоспособности организаций.
- •83.Временная стоимость денег и основы оценки активов: понятие и критерии оценки.
- •84. Оценка риска и доходности портфеля ценных бумаг
- •85. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов
- •86. Методы оценки риска инвестиционного проекта.
- •87. Анализ и оценка деловой активности
- •89. Методы учета инфляции в финансовых расчетах
- •92. Методы планирования и фактического анализа выручки
- •93. Методы определения налоговой нагрузки и пути ее оптимизации
21.Комиссионные операции коммерческих банков
Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию).
К комиссионным операциям относят:
расчеты; гарантии; торговые сделки; операции с валютой; инкассирование векселей и чеков;
прием на хранение ценных бумаги др.
В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:
клиентские, где участвуют в качестве основных субъектов банки и их клиенты;
банковские, или межбанковские, расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
По специфике применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.
По различиям в формах расчетов бывают:
аккредитивные; инкассовые; переводные; клиринговые операции.
По платежному инструменту расчетные операции классифицируются как расчеты:
платежными поручениями (требованиями-поручениями); чеками; векселями; аккредитивами;
жировками; пластиковыми карточками; наличными.
По функциональным различиям назначения и этапов осуществления расчетов операции банков подразделяются на операции:
по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
кассовые (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
акцептные, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные;
авальные, когда банк выступает в качестве гаранта или поручителя платежа.
Купля и продажа товаров банками предполагает реализацию заложенного банкам (удерживаемого банками) имущества при неисполнении должником (заемщиком) кредитных обязательств или
К инвестиционным операциям банков относятся только торгово-комиссионные операции с фондовыми ценными бумагами. В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные).
Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаг и носят спекулятивный характер, пассивные ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним;
22.Функции и операции Центрального банка России. Денежно-кредитная политика цбр
Центральный банк – главный банк государства, экономически самостоятельное учреждение, независим от исполнительных и распорядительных органов власти, не отвечает по обязательствам государства (и наоборот).
Основные цели деятельности банка:
- обеспечение и защита устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
ЦБ занимает особое место в банковской системе и находится на ее первом ярусе. ЦБ осуществляет все расходы за счет собственных доходов и отчисляет часть своей прибыли в государственный бюджет. ЦБ подотчетен Государственной Думе. Высшим органом ЦБ является Совет директоров. Это коллегиальный орган, состоящий из Председателя банка (назначается Государственной Думой) и 12 членов, которые назначаются Государственной Думой по списку председателя.
Функции Центрального банка:
1. Монопольная эмиссия наличных денег и организует наличное денежное обращение.
2. Центральный банк является банком, обслуживающим Правительство.
3. Центральный банк является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, осуществляет систему их рефинансирования.
4. Осуществление контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций (в т.ч. государственную регистрацию и лицензирование КО, валютное регулирование и валютный контроль).
5. Центральный банк совместно с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Она направлена на достижение стабильного экономического роста, низкого уровня инфляции и безработицы.
В зависимости от приоритетов экономической политики и на различных этапах развития экономики механизм денежно-кредитной политики реализуется через кредитную экспансию, либо через кредитную рестрикцию.
Кредитная рестрикция (ужесточение ограничений) приводит к сдерживанию инфляции, но и тормозит деловую активность. Кредитная экспансия (либерализация) стимулирует экономический рост и инфляцию.
Инструменты денежно-кредитной политики определены Федеральным законом о ЦБ и включают в себя: - процентные ставки по операциям Банка России; - нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); - операции на открытом рынке; - рефинансирование банка; - валютное регулирование (в частности валютные интервенции); - прямые количественные ограничения и установление ориентиров роста денежной массы.
Под денежно-кредитной политикой государства понимается совокупность мер экономического регулирования денежного обращения и кредита, направленных на обеспечение устойчивого экономического роста путем воздействия на уровень и динамику инфляции, инвестиционную активность и другие важнейшие макроэкономические процессы. Денежно-кредитная политика состоит в изменении денежного предложения с целью стабилизации совокупного объема производства (стабильного роста), занятости и уровня цен.
Хотя денежно-кредитная политика определяется правительством, ее проводником является ЦБ. Основными инструментами денежно-кредитной политики, наиболее часто используемыми ЦБ, являются: становление обязательной нормы резервирования; •регулирование официальной учетной ставки; •операции на открытом рынке; •административные меры.
В зависимости от состояния хозяйственной конъюнктуры выделяются два основных типа денежно-кредитной политики, для каждого из которых характерен свой набор инструментов и определенное сочетание экономических и административных методов регулирования.
Рестрикционная денежно-кредитная политика направлена на ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций коммерческих банков и повышение уровня процентных ставок. Ее проведение обычно также предполагает и сопровождается увеличением налогов, сокращением государственных расходов, а также другими мероприятиями, направленными на сдерживание инфляции и в ряде случаев — оздоровление платежного баланса. Рестрикционная денежно-кредитная политика может быть использована как в целях борьбы с инфляцией, так и направлена на сглаживание циклических колебаний деловой активности.
Экспансионистская денежно-кредитная политика сопродаждается, как правило, расширением масштабов кредитования, ослаблением контроля над приростом количества денег в обраще-чии, сокращением налоговых ставок, понижением уровня процентных ставок.
Денежно-кредитная политика как экспансионистского, так и ре-стрикционного типа может иметь тотальный либо селективный характер. При тотальной денежно-кредитной политике мероприятия Центрального банка распространяются на все учреждения банковской системы, при селективной — на отдельные кредитные институты либо их группы или же на определенные виды банковской деятельности. Селективная денежно-кредитная политика позволяет Центральному банку оказывать выборочное воздействие в определенном направлении. При ее проведении практикуется использование следующего набора инструментов или их разнообразные сочетания: установление лимитов учетных и переучетных операций (например, по отраслям, регионам и тд.); лимитирование отдельных видов операций банков (их группировок); установление маржи при проведении различных финансово-кредитных операций; регламентация условий выдачи отдельных видов ссуд различным категориям заемщиков; установление кредитных потолков и т.д.
Выбор типа проводимой денежно-кредитной политики, а соответственно и набора инструментов регулирования деятельности коммерческих банков осуществляется Центральным банком в каждом конкретном случае исходя из состояния хозяйственной конъюнктуры. Разработанные на основе такого выбора основные направления денежно-кредитной политики утверждаются законодательным органом.