5.4 Виды перестраховочных договоров

Различают две группы перестраховочных договоров: пропор­циональные и непропорциональные. К пропорциональным отно­сятся квотные и эксцедентные договоры, а к непропорциональным — договоры эксцедента убыточности. Имеется также множество видоизмененных и комбинированных договоров на основе ука­занных форм соглашений.

По квотному договору страховщик передает перестраховщику в перестрахование согласно заранее установленному проценту (квоте) часть всех принятых на страхование рисков (объемов ответственности) по определенному виду или группе видов страхования. Страховые выплаты, которые страховщик обязан выплачивать страхователю, распределяются между участниками перестраховочного квотного договора в пропорции распределе­ния страховой суммы (как объема страховой ответственности в денежной оценке).

Например, по квотному договору доля перестраховщика бы­ла установлена в размере 30% по всем принятым на страхование рискам (договорам страхования). Страховая сумма по одному из договоров имущественного страхования, которая равнялась стра­ховой стоимости имущества, была распределена с учетом квоты перестраховщика: 700 тыс. руб. перестрахователю, 300 тыс. руб. — перестраховщику. Страховая премия распределена в той же про­порции.

Ущерб от страхового случая составил 600 тыс. руб. Страховое возмещение в данном случае также будет равно 600 тыс. руб. Его сумма распределяется между участниками в указанной про­порции — 70 и 30%, т.е. перестрахователь должен возместить страхователю 420 тыс. руб., а перестраховщик — 180 тыс. руб. (30 : 100 х 600).

По эксцедентному договору устанавливается твердая сумма собственного удержания (собственной ответственности) пересграхователя по каждому передаваемому в перестрахование рис­ку (договору страхования). Остальная часть ответственности пе­ред страхователем подлежит передаче в перестрахование в пределах установленного лимита ответственности тому или иному перестраховщику.

Следует учитывать, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значитель­ными. В таком случае участие перестраховщика ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску.

Так, страховая компания устанавливает, что 75 % риска перестра­ховывается. Значит, если страховая сумма составляет 100 000 руб., то страховая компания оставляет на своем удержании 25 000 руб., а пе­рестраховывает 75 000 руб. Передавая риски в перестрахование, пе­рестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая ва­рьируется в зависимости от вида страхования, а также на определен­ное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование рискам, т.е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Например, на страхование принят риск по договору личного коллективного страхования за счет средств предприятия со стра­ховой суммой, равной 500 тыс. руб. Собственное удержание пе­рестрахователя (цедента) установлено в размере 200 тыс. руб. Подлежит передаче в перестрахование сумма (эксцедент), рав­ная 300 тыс. руб. Если у одного перестраховщика лимит ответ­ственности равен 200 тыс. руб., то эксцедент может быть пере­дан перестрахователем двум перестраховщикам. Одному из пе­рестраховщиков необходимо принять на себя ответственность в сумме 200 тыс. руб., другому — 100 тыс. руб., если лимит его ответственности не менее 100 тыс. руб.

Страховая премия по договору страхования и сумма страхо­вой выплаты при страховом случае распределяются между уча­стниками перестрахования в тех же соотношениях, что и стра­ховая сумма, т.е. на перестрахователя приходится 2/5, на пер­вого и второго перестраховщиков — соответственно 2/5 и 1/5 страховой премии и общей суммы страховой выплаты.

Договор эксцедента убытка относится к группе непропор­циональных перестраховочных договоров. Основное его назна­чение — обеспечить защиту страхового портфеля перестрахова­теля по отдельным видам страхования от возможных существенных увеличений страховых выплат по одному страховому случаю, по застрахованному риску (договору страхования). По условиям данного перестраховочного договора перестраховщик участвует в покрытии убытков от страхового случая только при превышении ими обусловленной перестраховочным договором суммы. Ответственность перестраховщика распространяется на сумму убытков в той ее части, которая превышает обусловлен­ную договором величину, но в пределах установленного его ли­мита ответственности.

Например, по одному перестраховочному договору предусмот­рено участие перестраховщика в покрытии убытка по страховому случаю, если сумма его превысит 400 тыс. руб. В результате стра­хового случая по договору страхования перестрахователь должен возместить ущерб в сумме 700 тыс. руб. Ущерб будет возмещен в этом случае перестрахователем за счет собственных средств в сум­ме 400 тыс. руб., за счет средств первого перестраховщика по од­ному перестраховочному договору — 200 тыс. руб., так как лимит его ответственности составляет 200 тыс. руб., и за счет второго пе­рестраховщика по другому договору перестрахования — 100 тыс. руб. при его лимите ответственности в сумме 150 тыс. руб.

Договор эксцедента убыточности также относится к группе непропорциональных перестраховочных договоров. По схеме установления ответственности перестраховщика этот договор практически совпадает с договором эксцедента убытка. Отлича­ется он от последнего лишь тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы, определяемой как от­ношение величины фактических страховых выплат к совокуп­ной страховой сумме по страховым договорам данного вида страхования за определенный период, если убыточность превы­сит установленный перестраховочным договором уровень. При этом устанавливается также лимит ответственности перестра­ховщика в процентах превышения или в денежной сумме.

Например, убыточность страховой суммы фактически оказа­лась равной 25 руб. на каждые 100 руб. страховой суммы при 20 руб., предусмотренных в качестве базовой величины убыточ­ности перестраховочным договором.

Лимит ответственности перестраховщика в абсолютной сум­ме был установлен в размере 30 тыс. руб. При совокупной стра­ховой сумме по договорам страхования данного вида в размере 500 тыс. руб. эксцедент убыточности будет равен 25 тыс. руб.

{(500 : 100) х (25 — 20)}. Перестраховщик, лимит ответственности которого по перестраховочному договору установлен в сумме 30 тыс. руб., возмещает часть убыточности страховой суммы сверх 20 руб. на 100 руб. страховой суммы — всего 25 тыс. руб.

Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам в до­говорах эксцедента убытка и убыточности, устанавливается обычно в процентах к ожидаемой за период совокупной брутто-премии по передаваемым в перестрахование рискам (договорам страхования). Затем по фактически полученной брутто-премии сумма страховой премии перестраховщиков пересчитывается