3.2. Экономические и нормативные основы
ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.
Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчётов устанавливает Центральный Банк РФ. Согласно законодательству общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней - в пределах субъекта Российской Федерации.
Указанием Центрального Банка РФ от 3.12.1997 г. № 51-у «О введении новых форматов расчётных документов» установлено, что платёжные требования, платёжные требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных расчётах в Российской Федерации, начиная с января 1998 г. должны оформляться на бланках Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-98 (класс «Унифицированная система банковской документации»). За нарушение правил расчётных операций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
1. В расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчётах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя.
2. Участники безналичных денежных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счётах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют.
3. Перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путём записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичный оборот делится на коммерческий и финансовый. Безналичный коммерческий оборот происходит параллельно с оборотом материальных ценностей, при этом большое значение имеет сбалансированность безналичного коммерческого и материального оборотов. Их дисбаланс приводит к падению совокупного спроса в экономике, снижению нормы накопления, сокращению объёмов производства.
Безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, делится на две части: первая - связана с выполнением обязательств предприятий и граждан перед государством по уплате налогов и сборов; вторая - финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными инструментами через специализированные финансово-кредитные институты.
Объём безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по кредитам и депозитам, скорости платежей и расчётов, состояния банковской платежной системы, масштабов экспортно-импортных операций и др.
Основные законодательно-нормативные документы, регламентирующие в настоящее время общие подходы к организации расчётов в Российской Федерации и единый документооборот в коммерческих банках, представлены на рис. 8.
Рис. 8. Законодательно-нормативные документы,
регламентирующие организацию расчётов в РФ
и единый документооборот в коммерческих банках