- •Сибирский институт управления - филиал ранХиГс
- •А.В. Гришанова
- •Банковское дело
- •Учебное пособие
- •Оглавление
- •Введение
- •Тема 1. Центральный банк России, его функции и задачи
- •1.1 Центральный банк России, его структура и задачи на современном этапе
- •1.2 Функции Центрального банка России
- •1.3 Денежно - кредитная политика Центрального банка России
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 2. Коммерческие банки в России
- •2.1 Понятие коммерческого банка, структура органов управления коммерческим банком
- •2.2 Организационная структура деятельности коммерческого банка
- •2.3 Филиалы и представительства коммерческих банков
- •2.4 Реорганизация кредитных организаций
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 3. Банковское регулирование
- •3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации
- •3.3 Нормативы кредитных рисков
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 4. Уставный капитал банка условия его формирования
- •4.2 Особенности формирования уставного капитала акционерных банков
- •4.3 Проспект эмиссии ценных бумаг и порядок его регистрации
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 5. Организация коммерческим банком безналичных расчётов
- •5.1 Платежные системы
- •5.2 Принципы и формы безналичных расчетов
- •5.3 Безналичные расчеты населения
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- •6.2 Сберегательные операции кредитных организаций
- •6.3 Привлеченные кредитные ресурсы Банка России
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 7. Пластиковые карты
- •7.2 Расчеты с использованием пластиковых карт
- •7.3 Особенности пластиковых карт международных платежных систем
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 8. Активные операции коммерческих банков, их структура
- •8.1 Структура активных операции коммерческих банков
- •8.2 Анализ кредитоспособности заемщика
- •8.1 Структура активных операции коммерческих банков
- •8.2 Анализ кредитоспособности заемщика
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 9. Валютный рынок, валютный курс, валютные операции коммерческих банков
- •9.1 Валютный рынок и его участники
- •9.2 Конвертируемость валюты
- •9.3 Порядок формирования валютного курса
- •9.4 Валютные операции банков, их виды
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тема 10. Международные расчеты
- •10.2 Правила «Инкотермс» на службе международной торговли
- •10.3 Порядок и формы международных расчётов
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 11. Трастовые операции коммерческих банков
- •11.2 Зарубежная практика трастовых операций
- •11.3 Особенности организации трастовых операций в российских коммерческих банках.
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 12. Порядок формирования финансовых результатов деятельности и налогообложение в коммерческом банке
- •12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке
- •12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России
- •12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке
- •12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России
- •Тема 13. Банковские риски и способы управления ими
- •13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •13.2 Управление банковскими рисками
- •13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •13.2 Управление банковскими рисками
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 14. Банковская отчетность и аудит
- •14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения
- •14.2 Необходимость и сущность банковского аудита
- •14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения
- •14.2 Необходимость и сущность банковского аудита
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Заключение
- •Приложение 1
- •Приложение 2
- •Приложение 3
- •27 Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-фз «Об аудите»// "Российская газета", n 267,декабрь 2008.
Тема 13. Банковские риски и способы управления ими
13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
13.2 Управление банковскими рисками
13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
Риск - это опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий.
Если говорить о банковском риске, то это - вероятность или угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков. Вероятность недополучения доходов или совершения дополнительных расходов по сравнению с предполагаемыми, в результате осуществления финансовых операций.
Виды рисков, в зависимости от сферы влияния и возникновения, представлены на рисунке 14:
- внешние (общие) - это риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями;
- внутренние (частные) связанные с видом, характером банка, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала, уровнем контроля.
Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у коммерческого банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента)[1].
Рисунок 14. Классификация рисков
Региональный риск - это вероятность возникновения экономических проблем на территории того региона, в котором действует банк или его филиал.
Социальный – неравенство социального положения и материального благополучия масс, возможность идеологических, и религиозных разногласий, национальных конфликтов.
Политический риск – риск политического устройства государства, проводимой им неэффективной экономической политики с этническими и религиозными проблемами.
Правовой риск – риск изменений в законодательстве, регулирующий банковскую деятельность или деятельность контрагентов банка.
Технический – обусловлен как техническими сбоями, так и техническими нововведениями в банковской деятельности, например в области переводов денежных средств, осуществления наличных расчетов, обеспечении их безопасности.
Финансовый риск – это может быть кризис денежно-кредитной системы, инфляция, рост внешней задолженности и т.д.
Особую роль играет риск стихийных бедствий или риск форс-мажорных обстоятельств.
Внутренние риски обусловлены деятельностью самого банка. Их уровень определяют: деловая активность руководства самого банка, выбор банком оптимальной стратегии и тактики, характер его деятельности.
Внутренние риски возникают в процессе выполнения банками:
- активных операций - это кредитные, валютные, рыночные, кассовые риски
- пассивных операций – риски по вкладам, депозитам, привлеченным межбанковским кредитам
- операций по управлению качеством - процентный, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности
- оперативной деятельностью банка - операционный, технологический, правовой, бухгалтерский, риск злоупотреблений.
Рассмотрим наиболее распространенную классификацию банковских рисков:
Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему;
Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам над процентными ставками по предоставленным кредитам;
Валютный риск - представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой.
Риск несбалансированной ликвидности - представляет собой опасность неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам требованиями по активам.
Само понятие ликвидности предполагает наличие в банке достаточной суммы наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников для своевременного погашения долговых и текущих финансовых обязательств. Кроме того, банк должен располагать достаточным ликвидным резервом для удовлетворения непредвиденных потребностей[3].
Таким образом, ликвидность связана с активами банка, которые должны быть доступны в случае потребности в самое кратчайшее время. Чем меньше времени требуется для реализации актива, с наименьшими потерями его стоимости, тем выше его ликвидность и наоборот. Невозможность банком своевременно реализовать активы для выполнения платежей по обязательствам, приводит к невозможности выполнения банком платежей по поручениям клиентов. Это отрицательно сказывается на функционировании банка и приводит к недоверию со стороны клиентов к банку. Систематическая задержка банком платежей по своим обязательствам свидетельствует о потери банком ликвидности[4].
Ликвидность – это показатель благополучия банка и появление проблем с ликвидностью – первый признак его нарушения. В мировой банковской практике ликвидность принято рассматривать как «запас» и как «поток». Как «запас» ликвидность включает в себя возможность банка выполнять обязательства перед клиентом в конкретный момент времени за счет изменения структуры активов, формируя при этом высоколиквидные активы за счет неиспользованных резервов.
Ликвидность, как «поток» рассматривается с точки зрения способности банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение состояния ликвидности за счет эффективного управления статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости за счет роста доходов.
В процессе управления ликвидностью банк всегда сталкивается с дилеммой: ликвидность – доходность (прибыльность). Банкиры стремятся к балансу между абсолютной ликвидностью и прибыльностью. Оптимальное решение в этом выборе формирует стратегия банка.
Необходимо отметить, что нарушение банком оптимального баланса может привести как к дефициту ликвидности, так и к избыточной ликвидности.
Дефицит ликвидности говорит о ее кризисе, т.е. о наличии недопустимых рисков в деятельности банка. Тогда как, избыточная ликвидность приводит к снижению доходности или прибыльности банка и свидетельствует о его не эффективной стратегии.
Рыночный риск – основным фактором риска является неблагоприятное изменение курса ценных бумаг.Риск злоупотреблений - возможность того, что владельцы банка, его служащие используют полномочия в корыстных целях, а это влечет за собой убытки для банка вследствие мошенничества, растраты, кражи или других незаконных действий.