Тема 3. Банковское регулирование
3.1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации
3.3 Нормативы кредитных рисков
3.1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
Банковский надзор является одним из важнейших аспектов современной финансовой системы, действия которого направлены на контроль банковских рисков, с целью защиты интересов вкладчиков. Очевиден и тот факт, что сбой в работе одного банковского учреждения в конечном итоге приведет к дестабилизационным процессам в банковской системе в целом. Поэтому банковский надзор, в особенности пруденциальный, является средством обеспечения общесистемной безопасности экономики страны.
Актуальность вопроса эффективности пруденциального банковского надзора обеспечивается рядом аргументов. Банковские учреждения являются важными участниками финансовой системы страны. Устойчивость отдельного банковского учреждения прямо влияет на уровень стабильности банковской системы в целом. Поэтому, определение правильных механизмов и инструментов регулирования деятельности банков является главной задачей эффективного банковского надзора.
В свою очередь, повышение функциональной эффективности пруденциального банковского надзора будет обеспечиваться переносом его приоритетов на реальные банковские риски и направлением надзорной функции государственных органов непосредственно на эффективность системы управления ими.
Некоторые экономисты придерживаются того мнения, что пруденциальный надзор, исходя из своей сущности, предусматривает установление органом надзора правил и алгоритмов управления банковскими рисками. В свою очередь банковские учреждения во главе с руководством проводят мониторинг системы управления рисками с целью получения данных о выполнении требований, установленных органом надзора. Прежде всего, требуется распознать, не берет ли на себя банк чрезмерную степень риска и выполняются ли условия устойчивости данного кредитного учреждения так, чтобы обеспечить надежность и стабильность банковской системы страны.
По мнению же других экономистов, эффективная система банковского надзора предполагает смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную, качественную и своевременную диагностику.
Принципы эффективного банковского надзора, утвержденные Базельским комитетом, констатируют тот факт, что эффективная система банковского надзора должна иметь четко определенные обязанности и цели для каждого органа, задействованного в надзоре за деятельностью банков. Каждый такой орган должен иметь операционную независимость, прозрачные процессы, надежное управление и адекватные ресурсы и быть обязанным отчитываться за выполнение своих обязанностей.
Исходя из этого, система эффективного пруденциального банковского надзора представляет собой комплекс мероприятий, направленных на предотвращение возникновения системных рисков в банковском секторе, а также на повышение прозрачности и эффективности банковского системы.
Одной из функций Банка России является регулирование деятельности кредитных организаций. Центральный банка России устанавливает обязательные нормативы деятельности коммерческих банков:
- норматив достаточности капитала;
- нормативы ликвидности кредитной организации;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим акционерам;
- совокупная величина риска по инсайдерам банка;
- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" к сумме:
кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
кредитного риска по производным финансовым инструментам;
величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;
операционного риска;
рыночного риска.
Нормативы достаточности капитала банка - норматив достаточности базового капитала банка (далее - норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее - норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - норматив Н1.0) рассчитываются по следующей формуле7:
где:
Н1.i - один из следующих нормативов: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;
-
одна из следующих величин: 
-
величина базового капитала банка, 
-
величина основного капитала банка,
-
величина собственных средств (капитала)
банка, определенных в соответствии с
методикой, предусмотренной Положением
Банка России N 395-П;
показатель 
рассчитывается
отдельно для каждого норматива
достаточности капитала банка.
-
коэффициент риска i-го актива, определяемый
в соответствии с пунктом 2.3 настоящей
Инструкции;
-
i-й актив банка. При использовании данного
подхода показатель
заменяется на показатель
- стоимость i-го актива (кредитного
требования и требований по получению
начисленных (накопленных) процентов по
i-му активу), уменьшенная на сумму
(стоимость) предоставленного обеспечения;
-
величина сформированных резервов на
возможные потери или резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной
и приравненной к ней задолженности i-го
актива (за исключением сформированных
резервов на возможные потери, учтенных
при расчете показателя
);
БК - показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора;
8807-сумма кредитных требований по ссудам представленным физическим лицам на приобретение жилого помещения с коэффициентом 0,7;
8847-кредитные требования участников клиринга с коэффициентом 0,05;
8855-расчетная величина кредитных требований включенных в 4 группу риска по связанных с банком лицами с коэффициентом 1,3;
8857-расчетная величина кредитных требований включенных в 4 группу риска с коэффициентом 1,5;
ПКр - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным заемщикам - физическим лицам, включая( приобретенные права требования по кредитам, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по кредитным картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Кредиты на потребительские цели не включаются в I - III группу активов.
Показатель ПКр используется при расчете нормативов достаточности капитала банка;
-
операции с повышенными коэффициентами
риска. Показатель
используется при расчете нормативов
достаточности капитала банка. Значения
показателя
рассчитываются отдельно для каждого
норматива достаточности капитала
банка: 
-
для норматива Н1.1, 
-
для норматива Н1.2, 
-
для норматива Н1.0.
В
расчет показателя
не включаются:
активы, относящиеся к I - III и V группам активов;
РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 8 к настоящей Инструкции, код 8866;
ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска";
РРi - величина рыночного риска, рассчитываемая в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", Показатель РРi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя РР рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка[3].
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 5 процентов.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 10,0 процентов.
Основные виды активов, сгруппированных в зависимости от коэффициента риска.
Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%.
Первая группа в 139 инструкции Банка России представлена, активами без риска, как приведено в таблице 5.
Таблица 5. Виды активов банка, с первой группы риска
|
1-я группа |
Коэффициент риска, % |
|
Наличные денежные средства |
0 |
|
Средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений |
0 |
|
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России |
0 |
|
Вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях |
0 |
Вторая группа активов - это активы с минимальным риском, гарантируемые субъектами Федерации и муниципальными образованиями и надежным залогом, как представлено в таблице 6.
Таблица 6. Виды активов банка, со второй группой риска
|
2-я группа |
Коэффи-циент риска, % |
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам РФ, муниципальным образованиям РФ. |
20 |
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования, обеспеченные гарантиями субъектов РФ или муниципальных образований РФ, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов РФ или муниципальных образований РФ в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг. |
20 |
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам, к государственной корпорации "Банк развития внешнеэкономической деятельности». |
20 |
В третьей группе находятся активы банка при размещении которых возможен значительный риск, как представлено в таблице 7.
Таблица 7. Виды активов банка, с третьей группой риска
|
3-я группа |
Коэффициент риска, % |
|
Номинированные или фондированные в иностранной валюте кредитные требования к РФ, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов РФ, субъектам РФ, муниципальным образованиям РФ, Банку России. |
50 |
|
Кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, федеральных органов исполнительной власти, в том числе, субъектов РФ, муниципальных образований РФ банковскими гарантиями банка России. |
50 |
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "3", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства. |
50 |
Кредиты по которым риск потери платежеспособности заемщиками имеет высокую степень вероятности, относятся к четвертой группе риска, как в таблице 8.
Таблица 8. Виды активов банка, с четвёртой группой риска
|
4-я группа |
Коэффициент риска, % |
|
Все прочие активы банка |
100 |
Кредиты, которые выдаются организациям стран с низким рейтингом, относятся к пятой группе риска, что подтверждает таблица 9.
Таблица 9. Виды активов банка, с пятой группой риска
|
5-я группа |
Коэффициент риска, % |
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства.
|
150 |
_______________________________________________________
пример
Таблица. Данные по активам банка Альфа
|
Активы банка |
Риск % |
|
1 касса банка- 500 тыс. руб. |
0 |
4 400 тыс. руб. |
0 |
6 500 тыс. руб. |
0 |
|
4 кредиты, выданные под залог государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации в размере 80 процентов текущей стоимости ценных бумаг- 2 600 тыс. руб. |
20 |
|
5 кредиты в иностранной валюте выданные субъектам Российской Федерации- 6 300 тыс. руб. |
50 |
|
6 кредиты под залог недвижимости- 15 300 тыс. руб. |
100 |
Необходимо взвесить активы банка с учетом риска?
Решение:
Пусть
-активы
банка, взвешенные с учетом риска в
соответствии с инструкцией Центрального
банка России №139, тогда
_______________________________________________________
Собственный капитал кредитной организации должен быть достаточным для обеспечения определенного уровня риска вложений и возможных финансовых потерь так, чтобы держатели депозитных счетов не пострадали.