- •Сибирский институт управления - филиал ранХиГс
- •А.В. Гришанова
- •Банковское дело
- •Учебное пособие
- •Оглавление
- •Введение
- •Тема 1. Центральный банк России, его функции и задачи
- •1.1 Центральный банк России, его структура и задачи на современном этапе
- •1.2 Функции Центрального банка России
- •1.3 Денежно - кредитная политика Центрального банка России
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 2. Коммерческие банки в России
- •2.1 Понятие коммерческого банка, структура органов управления коммерческим банком
- •2.2 Организационная структура деятельности коммерческого банка
- •2.3 Филиалы и представительства коммерческих банков
- •2.4 Реорганизация кредитных организаций
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 3. Банковское регулирование
- •3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации
- •3.3 Нормативы кредитных рисков
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 4. Уставный капитал банка условия его формирования
- •4.2 Особенности формирования уставного капитала акционерных банков
- •4.3 Проспект эмиссии ценных бумаг и порядок его регистрации
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 5. Организация коммерческим банком безналичных расчётов
- •5.1 Платежные системы
- •5.2 Принципы и формы безналичных расчетов
- •5.3 Безналичные расчеты населения
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- •6.2 Сберегательные операции кредитных организаций
- •6.3 Привлеченные кредитные ресурсы Банка России
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 7. Пластиковые карты
- •7.2 Расчеты с использованием пластиковых карт
- •7.3 Особенности пластиковых карт международных платежных систем
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 8. Активные операции коммерческих банков, их структура
- •8.1 Структура активных операции коммерческих банков
- •8.2 Анализ кредитоспособности заемщика
- •8.1 Структура активных операции коммерческих банков
- •8.2 Анализ кредитоспособности заемщика
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 9. Валютный рынок, валютный курс, валютные операции коммерческих банков
- •9.1 Валютный рынок и его участники
- •9.2 Конвертируемость валюты
- •9.3 Порядок формирования валютного курса
- •9.4 Валютные операции банков, их виды
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тема 10. Международные расчеты
- •10.2 Правила «Инкотермс» на службе международной торговли
- •10.3 Порядок и формы международных расчётов
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 11. Трастовые операции коммерческих банков
- •11.2 Зарубежная практика трастовых операций
- •11.3 Особенности организации трастовых операций в российских коммерческих банках.
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 12. Порядок формирования финансовых результатов деятельности и налогообложение в коммерческом банке
- •12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке
- •12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России
- •12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке
- •12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России
- •Тема 13. Банковские риски и способы управления ими
- •13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •13.2 Управление банковскими рисками
- •13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •13.2 Управление банковскими рисками
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 14. Банковская отчетность и аудит
- •14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения
- •14.2 Необходимость и сущность банковского аудита
- •14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения
- •14.2 Необходимость и сущность банковского аудита
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Заключение
- •Приложение 1
- •Приложение 2
- •Приложение 3
- •27 Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-фз «Об аудите»// "Российская газета", n 267,декабрь 2008.
Контрольные вопросы и задания
Какие вы знаете центры мировых валютных рынков?
Какие бывают виды валюты по степени конвертируемости?
Дайте понятие конвертируемой валюте?
Дайте понятие открытой валютной позиции?
Какая валютная позиция банка называется закрытой?
Какая валютная позиция банка называется длинной?
Перечислите виды валютных операций.
Что такое валютный арбитраж, в чем его суть?
Какая валютная позиция банка называется короткой?
Какой лимит открытой валютной позиции в разрезе каждой валюты?
Какой лимит открытой валютной позиции по совокупности валют?
Какие санкции применяются к банку при нарушении лимита открытой валютной позиции?
Библиографический список
(основной)
1.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник : [для подгот. бакалавров, для подгот. специалистов] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов (ФИНЭК). - М. : Юрайт, 2010. - 422 с,c.55-89
2.Банковское дело : экспресс-курс : учеб. пособие / Финансовая акад. при Правительстве РФ ; под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012. - 344 с,c.289-327
4.Банковское право России : учебник / А. Я. Курбатов. - М. : Юрайт : Высш. образование, 2009. – 560 с,c.484-525
5.Банковские операции : учеб. для студентов образоват. учреждений сред. проф. образования / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М. : Форум : Инфра-М, 2011. – 350 с,c.204-253
6.Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Л. П. . – 277 с,c.104-137
(дополнительный)
Инструкция Центрального Банка России № 136 от 16 сентября 2010 года «О порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками, номинальная стоимость которых в иностранной валюте»//Вестник Банка России,№23,апрель 2010
Инструкция Центрального Банка России № 138 от 04.06.2012 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»//Вестник Банка России,№48-49,август 2012
Общероссийский классификатор валют ОК (МК (ИСО 4217) 003—97) 014-2000: утв. Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. № 405-ст: ред. от 03.12.2008 г. //Вестник Банка России,№77,ноябрь 1997
ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года.//Российская газета,№253,декабрь 2003
Тема 10. Международные расчеты
10.1 Международный платежный оборот и платежный баланс
10.2 Правила «Инкотермс» на службе международной торговли
10.3 Порядок и формы международных расчётов
10.1 Международный платежный оборот и платежный баланс
Международные расчеты обслуживают платежи, возникающие в процессе торгово-экономических и иных отношений между организациями, фирмами и отдельными лицами разных стран. В отличие от внутренних расчетов они связаны с обменом одной национальной валюты на другую.
Несмотря на многообразие международных расчетов, по экономическому содержанию их можно объединить в две группы:
Торговые:
- платежи и поступления по внешнеторговым операциям;
- платежи и поступления по международному кредиту;
- платежи и поступления по международным перевозкам грузов морским, ж/д и другими видами транспорта;
Неторговые:
- платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций;
- расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и отдельных граждан в других странах;
- переводы денежных средств за границу по поручению частных лиц, общественных и других организаций.
На долю торговых расчетов приходится подавляющая часть всех международных расчетов страны.
Все внешнеэкономические операции страны учитываются в ее платежном балансе. Данные платежного баланса отражают результаты внешней торговли и внешнеэкономической деятельности за отчетный период. Он содержит все финансовые активы и обязательства резидентов по отношению к нерезидентам, включая монетарное золото и специальные права заимствования (СДР). Поскольку международные операции совершаются в различных валютах, то для каждой страны встает вопрос в какой валюте составлять баланс. Он может составляться в национальной валюте, но если национальная валюта подвержена значительным колебаниям, баланс, как правило, составляется в твердой резервной иностранной валюте. Большинство стран составляют платежный баланс в долларах США[1].
Платежный баланс России разрабатывается Центральным банком и Госкомстатом на основе банковской и государственной статистики, а также информации Таможенного Комитета и Министерства экономического развития. Составляется он в долларах США.
Платежный баланс имеет следующие разделы:
Торговый баланс (экспорт-импорт)
Баланс услуг и некоммерческих платежей
Баланс текущих операций
Баланс движения капиталов и кредита
Операции с официальными валютными резервами
В соответствии с принципами построения бухгалтерского учета итоговая сумма активов и пассивов баланса равны. Понятие отрицательного или положительного сальдо платежного баланса применимо только к отдельным его разделам.
Положительное сальдо торгового баланса свидетельствует о превышении операций экспорта над импортом. Сальдо официальных расчетов свидетельствует об увеличении или уменьшении ликвидных требований к стране со стороны нерезидентов и об увеличении или уменьшении официальных резервов страны в иностранных валютах.
Состояние платежного баланса зависит от состояния политического и экономического развития страны, уровня международной конкуренции, изменений в международной торговле, валютно-финансовых факторов (девальвация, ревальвация), уровня инфляции, других чрезвычайных обстоятельств.
В целях укрепления платежного баланса и накопления золото - валютных запасов страны, законодательными органами проводится дефляционная политика, для развития экспорта и снижения импорта, может проводиться и девальвация валюты. Девальвация валюты улучшает конкурентное положение страны на мировых рынках, и это приводит к положительному сальдо внешней торговли.
Могут вводиться валютные ограничения, применяться специальные меры государственного воздействия - налоговые льготы, государственные гарантии, льготные кредиты. В отдельных случаях используются межгосударственные способы регулирования платежного баланса – за счет предоставления кредитов МВФ и других международных организаций[2].