ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Сибирский институт управления - филиал ранХиГс

А.В. Гришанова

Банковское дело

Учебное пособие

для студентов всех форм обучения

по направлению 080100.62 - Экономика

Новосибирск 2014

Издается в соответствии с планом учебно-методической работы СИУ – филиала РАНХиГС

ББК

Рецензенты:

И.Н.Семенов — доцент кафедры Банковского дела НГУЭУ, к.э.н.;

Т.К.Гоманова —заведующая кафедрой Финансы и кредит СИУ -филиал РАНХиГС, к.э.н.

Гришанова, А. В.

Банковское дело: учебное пособие / А. В. Гришанова. — Новосибирск : изд-во СибАГС, 2014.— ___с.

Учебное пособие охватывает все основные разделы банковского дела и включает принципы формирования платежной системы РФ, методы ее регулирования со стороны Центрального банка России, нормативные инструменты обеспечения ликвидности и надежности банковской системы России, методы формирования организационной структуры коммерческих банков , возможные приемы реорганизации банков, порядок осуществления основных банковских операций, способы управления банковскими рисками и особенности банковского аудита.

Учебное пособие предназначено для студентов всех форм обучения по направлению «Экономика», изучающих дисциплину вариативной части "Банковское дело".

ISBN ` ББК

© СИУ – филиал РАНХиГС, 2014

Оглавление

Оглавление 3

ВВЕДЕНИЕ 5

Тема 1. Центральный банк России, его функции и задачи 10

Тема 3. Банковское регулирование 44

Тема 4. Уставный капитал банка условия его формирования 60

Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков 97

Тема 7. Пластиковые карты 111

Тема 8. Активные операции коммерческих банков, их структура 125

Тема 9. Валютный рынок, валютный курс, валютные операции коммерческих банков 149

Тема 11. Трастовые операции коммерческих банков 177

Тема 12. Порядок формирования финансовых результатов деятельности и налогообложение в коммерческом банке 190

Тема 13. Банковские риски и способы управления ими 202

Тема 14. Банковская отчетность и аудит 220

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 231

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 234

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 235

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 236

ПРЕДИСЛОВИЕ

Банковская система России в настоящее время находятся в активной стадии реформирования. Вырабатывается модель, отвечающая требованиям рыночной экономики, которая базируется на постулатах денежно-кредитной политики утвержденной правительством Российской Федерации. В этой связи, подготовка профессиональных специалистов в области банковского дела является важнейшим условием успешного развития российского банковского рынка.

Многообразие изменений в банковском деле затрудняет формирование системных знаний и представлений о деятельности банка. Учебное пособие построено в соответствии с блочным принципом, где каждая тема является логическим продолжением предыдущей, в соответствии с системой формирования и размещения денежных потоков в банковском бизнесе. В первом части представлена денежно-кредитная политика Центрального банка, теоретические основы банковского дела и принципы функционирования платежной системы. В следующем блоке, рассматривается деятельность коммерческих банков и порядок проведения основных банковских операций в соответствии с принципами, обозначенными в первой части. Заключительный блок сформирован на основе выявленных в первой и второй части актуальных проблем и посвящен регулированию банковских рисков, формированию финансовых результатов и банковской отчетности.

Учебное пособие предназначено для самостоятельного изучения теоретического и практического курса по дисциплине «Банковское дело».

Темы представленного пособия отвечают требованиям преподаваемой дисциплины, каждый раздел соответствует темам утвержденной учебной программы дисциплины.

Для улучшения усвоения материала в конце каждого параграфа приведены вопросы для самоконтроля. Правильные ответы на них помогут студентам подготовиться к выполнению домашнего задания.

В пособии используется пиктограмма. Еe назначение заключается в следующем:

пример

Пример, который позволит разобраться в особо сложных банковских операциях и представлен в виде решения задач.