Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Национальный транспортный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Бухгалтерский учет для МЕ туркмены / Buhgalterskiy_uchet_2011

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

29.02.2016

Размер:

2.19 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 7071 / 7471 72 73 74 > Следующая >>>

701

Приложение А4 ВЕДОМОСТЬ 4-М

за Январь 20 10 г.

Раздел І. Учет необоротных активов и износа (счета 10 и 13)

		Счет 10 “Основные средства”										Счет 13 “Инос необротных активов”
		Остаток									Остаток		С кредита счетов
		Остаток	По дебету счета 10			С кредита счета 10 в					Остаток		13 в дебет счетов			Дебет счета
		на начало				С кредита счета 10 в					на конец		13 в дебет счетов			Дебет счета
		на начало				дебет счетов					на конец		10, 13, 23, 39, 84,			13
		месяца				дебет счетов					месяца	Оста-	10, 13, 23, 39, 84,			13		Оста-
	Объект основных	месяца									месяца	Оста-		85, 92				Оста-
№	Объект основных	(первона-									(первона-	ток на		85, 92				ток
п	средств (нематери-	чальная, пе-		Кор-		Дата,				Все-	чальная, пе-	на-				Кор-		на
п	альных активов),	чальная, пе-		Кор-		номер				Все-	чальная, пе-	на-				Кор-		на
/	альных активов),	реоцененная		ре-		номер				го	реоцененная	чало			Все-	ре-		конец
/	краткая характери-	реоцененная	Дата,	ре-		доку-				го	реоцененная	чало			Все-	ре-		конец
п	краткая характери-	стоимость),	Дата,	спон-	Сум-	доку-		10, 13,		по	стоимость),	меся-			го по	спон-	Сум-	меся-
п	стика объекта	стоимость),	номер до-	спон-	Сум-	мента,		10, 13,		по	стоимость),	меся-	23	92	го по	спон-	Сум-	меся-
	стика объекта	в том числе		диру-	ма			40, 85		кре-	в том числе	ца			кре-	диру-	ма	ца
		в том числе		диру-	ма			40, 85		кре-	в том числе	ца			кре-	диру-	ма	ца
		сумма пере-	кумента	ющий		причина				ди-	сумма пере-				диту	ющий
		сумма пере-		ющий		выбы-				ди-	сумма пере-				диту	ющий
		оценки		счет		выбы-				ту	оценки					счет
		оценки		счет		тия				ту	оценки					счет
						тия
1	2	3	4	5	6	7		8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
					Аппарат		управления
1	Здание офиса	40000									40000	4000		240	240			4240
2	ГАЗ - 3110	20000									20000	6500		450	450			6950
3	Здание склада	15000									15000	1500		90	90			1590
	Вместе	75000									75000	12000		780	780			12780
				Цех	№ 1	(производство столов)
1	Здание цеха	30000									30000	2000	187		187			2187
2	Станок шлифов.	15000									15000	1500	450		450			1950
3	Деревооб. станок	-	№1,14.01	15	60000						60000	-	-		-			-
	Вместе	45000			60000						105000	3500	637		637			4137
				Цех	№ 2	(производство шкафов)
1	Здание цеха	20000									20000	2500	117		117			2617
2	Монтаж. верстак	5000									5000	750	85		85			835
3	Станок универс.	5000									5000	1250	125		125			1375
	Вместе	30000									30000	4500	327		327			4827

	Всего	150000			60000						210000	20000	964	780	1744			21744

ПРИЛОЖЕНИЯ

702

Продолжение прилож. А4

ПРИЛОЖЕНИЯ

Страница 2 Ведомости 4-М

Раздел ІІ. Учет капитальных и финансовых инвестиций и прочих необоротных активов

По счетам 14, 15, 18 и 35

По дебету счета

С кредита счетов в дебет счетов

Саль-

№

Саль-

14, 15, 18, 30, 31, 37,

Все-

до на

Корреспон-

40, 47, 55, 64, 68

го по

до на

Содержание

Сум-

начало

кре-

конец

дирующий

ма

Основные

меся-

месяца

счет

средства

Прочие

диту

ца

затраты

1 Счет 152 Приобрете-

ние основных средств

60000

703

Приложение А5 ВЕДОМОСТЬ 5-М

за Январь 20 10 г.

Раздел І. Учет затрат (счета 84, 85)

В дебет счетов 84, 85 с кредита счетов

С кредита счета 84

в дебет счетов

кре-

дита

Всего

Из-

За-

37 Рас-

Все-

Фи-

счета

№

нос

Про-

четы с

Расче-

Расчеты

Расче10, 14, 15,

го по

нан-

траты

затрат

п/п

Показатели

не-

извод-

раз-

ты по

по вы-

ты по

18, 23, 26,

дебе-

Про-

со-

опе-

обо-

ствен-

ными

нало-

платам

про-

30, 31, 35,

ту

из-

вые

раци-

де-

начала

рот-

ные

деби-

гам и

работ-

чим

39, 47,

вод-

ре-

онной

бет

года

ных

запа-

торами

плате-

никам

опера-

55, 84

ство

зуль-

дея-

счета

акти-

сы

жам

циям

таты

тель-

вов

ности

1Материальные затраты

1.1 Затраты сырья и материалов

1.2 Затраты топлива и энергии

1.3Затраты строительных материалов

1.4Затраты полуфабрикатов

1.5Прочие материальные затраты

1.6
1.7	Всего	( )

2Затраты на оплату труда

2.1Выплаты по окладам и тарифам

2.2Премии и поощрения

2.3Компенсационные выплаты

2.4Оплата отпусков

2.5Прочие затраты на оплату труда

2.6 Всего

( )

3Отчисления на социальные мероприятия

3.1Отчисления на пенсионное обеспечение

3.2Отчисления на социальное страхование

3.3Страхование на случай безработицы

3.4Отчисления на индивид. страхование

3.5 Всего				( )

ПРИЛОЖЕНИЯ

704

Продолжение прилож. А5

Раздел І. Страница 1 (продолжение) Ведомости 5-М

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

4Амортизация

4.1Амортизация основных средств

4.2

Амортизация прочих необоротных материальных активов

4.3Амортизация нематериальных активов

4.4	Всего				( )

5Прочие операционные затраты

5.1Затраты на командировку

5.2Затраты на услуги связи

5.7	Всего	(	)

6	Всего по счету 84	(	)

7Прочие затраты

7.1Налог на прибыль

7.2Чрезвычайные затраты

7.3Финансовые затраты

7.4Прочие затраты

8Вместе по счету 85

ПРИЛОЖЕНИЯ

Продолжение прилож. А5

Страница 2 Ведомости 5-М Раздел ІІ. Учет затрат на производство (счет 23)

Остаток

В дебет счета 23

С кредита счета 23

с кредита счетов

в дебет счетов

Остаток

неза-

№

Вид про-

вершен-

15, 20, 23, 26, 79, 85

незавер-

Износ

За-

дукции,

ного

Рас-

Всего

шенного

произ-

четы по

четы

не-

траты

произ-

работ,

водства

Мате-

обо-

на

по

Гото-

Финан-

по

водства

услуг

риа-

вы-

по

рот-

ко-

дебе-

вая

совые

креди-

на

платам

стра-

на конец

начало

лы

работ-

хова-

ных

ман-

ту

про-

результа-

ту

месяца

никам

нию

акти-

ди-

дукция

ты

вов

ровки

Счет 23

Цех № 1

(Столы)

10000

4700

1730

637

17067

10000

7067

Счет 23

Цех № 2

ПРИЛОЖЕНИЯ

705

(Шкафы)

10000

5300

1950

327

17577

9900

7677

Всего

20000

10000

3680

964

34644

19900

14744

***

******

***

Счет 92

Адми-

нистр.

затраты

7200

2650

780

588

11218

706

Продолжение прилож. А5

Страница 3 Ведомости 5-М Раздел ІІІ. Учет доходов и финансовых результатов (счета 44, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76 и 79)

		Сальдо			С кредита счетов 44, 70, 79 в дебет счетов								Сальдо		Всего дохода с начала года
№ п/п				Всего по дебету	30 Касса	31 Расчеты в банках	37 Расчеты с разными дебиторами	40 Собственный капитал	70 Доходы	10, 13, 14, 15,		Всего по кредиту
	Показатели	Дебет	Кредит							18, 20, 23, 26,			Дебет	Кредит
	Показатели									35, 44, 47, 55,
										64, 66, 68,
										69, 79
										79
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Всего доходов от реализации продукции,
1	работ, услуг:
1.1	Столы дубовые					36000						36000
1.2	Шкафы дубовые					24000						24000
1.3
1.4	Отчисления с дохода														( )
2	Всего прочих операционных доходов:
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3	Всего прочих обычных доходов:
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
4	Всего чрезвычайных доходов:
4.1
4.2
5	Всего по счету 70 “Доходы” (сумма строк 1–4)	-	-	60000		60000						60000	-	-
6	79 Финансовые результаты	-	-	50000					50000			50000	-	-
7	44 Нераспределенная прибыль		151000	-						9787		9787	-	160787
7	(непокрытые убытки)		151000	-						9787		9787	-	160787

ПРИЛОЖЕНИЯ

				Продолжение прилож. А5
				Страница 4 Ведомости 5-М
	Раздел ІV. Учет собственного капитала, затрат будущих периодов,
			обеспечения будущих расходов и платежей
По счетам № 39, 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47
							С кредита счета в дебет счетов
№	Основание,	Сальдо		Всего по кредиту		10, 13, 14, 15, 20, 26, 30, 31, 35, 37,								Сальдо
№	операция,						39, 40, 47, 55, 64, 66, 68, 84, 85
п/п	операция,						39, 40, 47, 55, 64, 66, 68, 84, 85
п/п	дата	Де-	Кре-	Корреспонди-	Сум-								Всего по	Де-	Кре-
		бет	дит	рующий счет	ма								кредиту	бет	дит
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Счет 40
	Уставный капитал		145000		-								-		145000
707															ПРИЛОЖЕНИЯ

708

Приложение А6 Оборотно-сальдовая ведомость

за Январь 20 10 г.

	Сальдо на на-			С кредита счетов в соответствии с ведомостями
Дебет	чало месяца		1-М		2-М				3 - М
	Дебет	Кредит	30	31	20	26	37	60	63	64	65	66
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
10	150000	-
13	-	20000
15	-	-							60000
20	20000	-							40000
23	-	-			20000						3680	10000
26	35000	-
30	200	-		12000			412
31	193000	-	3500					30000
37	3000	-	250
40	-	145000
44	-	151000
60	-	70000
63	7000	12000		42000
64	-	-							20000
65	-	-
66	-	10200	8500							2168	516
70	-	-								10000
79	-	-				24800				4195
92	-	-					588				2650	7200
Всего оборотов по	388200	388200	12250	54000	20000	24800	1000	30000	120000	16363	6846	17200
кредиту счетов	388200	388200	12250	54000	20000	24800	1000	30000	120000	16363	6846	17200
кредиту счетов

ПРИЛОЖЕНИЯ

Продолжение прилож. А6 Оборотно-сальдовая ведомость

за Январь 20 10 г.

			С кредита счетов в соответствии с ведомостями								Всего оборо-	Сальдо на конец
	Дебет		4-М				5-М				тов по дебету	месяца
											счетов
		10	13	15	23	40	44	70	79	92	счетов	Дебет	Кредит
	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
	10			60000							60000	210000	-
	13										-	-	21744
	15										60000	-	-
	20										40000	40000	-
	23		964								34644	14744	-
	26				19900						19900	30100	-
	30										12412	362	-
	31							60000			93500	232500	-
	37										250	2250	-
	40										-	-	145000
	44										-	-	160787
	60										-	-	100000
	63										42000	7000	90000	ПРИЛОЖЕНИЯ
709	64										20000	10000	6363	ПРИЛОЖЕНИЯ
	64										20000	10000	6363
	65										-	-	6846
	66										11184	-	16216
	70								50000		60000	-	-
	79						9787			11218	50000	-	-
	92		780								11218	-	-
	Всего оборотов по	-	1744	60000	19900	-	9787	60000	50000	11218	515108	525212	525212
	кредиту счетов	-	1744	60000	19900	-	9787	60000	50000	11218	515108	525212	525212
	кредиту счетов

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение Б1

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

о полной индивидуальной материальной ответственности

В соответствии со статьей 135-1 Кодекса законов о труде Украины, письменные договоры о полной материальной ответственности могут быть заключены предприятием, учреждением, организацией с рабочими (которые достигли 18 лет), занимающими должности и исполняющими работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей, если эти должности или выполняемые работы предусмотрены специальным перечнем, утвержденным в установленном порядке.

С целью обеспечения хранения материальных ценностей, которые приналежат Акционерному обществу “Росток” ,

наименование предприятия, учреждения, организации

директор Иваненко Валентин Николаевич

должность, фамилия, имя, отчество руководителя

или заместителя руководителя предприятия, учреждения, организации,

именуемой в дальнейшем “администрация”, которая выступает от лица предприятия, учреждения, организации, с одной стороны, и работник склада № 3

цех (отдела, участка, секции, склада и др.)

Жук Виктор Иванович

фамилия, имя, отчество,

именуемого в дальнейшем “работник”, с другой стороны, заключили данный договор о нижеследующем:

1. Работник, который занимает должность заведующего

складом или исполняющий работу	кладовщика
	(наименование работы)

которая непосредственно связана с хранением, оприходованием

с хранением, обработкой, продажей (отпуском),

отпуском переданных ему ценностей

перевозкой или применением в процессе производства переданных нему ценностей

710

<<< < Предыдущая 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 7071 / 7471 72 73 74 > Следующая >>>