Бухгалтерский учет для МЕ туркмены / Buhgalterskiy_uchet_2011
.pdfСрок командировки работников, которые направляются для выполнения в пределах Украины монтажных, наладочных, ремонтных и строительных работ, не должен превышать срока строительства объектов.
Решение о служебной командировке руководителям центральных и местных органов исполнительной власти принимается в соответствии с требованиями постановления Кабинета Министров Украины от 15.03.2002 г. № 337 “О служебных командировках в пределах Украины руководителей органов исполнительной власти и Секретариата Кабинета Министров Украины”, которым предусмотрено, что решение о служебной командировке в пределах Украины принимается относительно:
а) Первого вицеBпремьерBминистра и вицеBпремьерBминистров Украины, министров, Министра Кабинета Министров Украины, председателя Совета министров Автономной Республики Крым, председателей областных, Киевской и Севастопольской городских государственных администраций — Премьер?министром
Украины, а в случае его отсутствия — Первым вице?премьер?министром Украины;
б) руководителей центральных органов исполнительной власти (кроме министерств) — вице?премьер?мини-
страми Украины в соответствии с распределением функциональных полномочий;
в) первого заместителя и заместителей Министра Кабинета Министров Украины — Министром Кабинета Министров Украины;
г) первых заместителей и заместителей министров, первых заместителей и заместителей руководителей других центральных органов исполнительной власти — соответственно министрами, руководителями других центральных органов исполнительной власти;
д) председателей районных государственных администраций — руководителем органа исполнительной
власти высшего уровня, а в случае его отсутствия — лицом, которое его замещает.
Данные приказа находят свое отображение в удостоверении о командировке, которое выдается откомандированному работнику на руки. Типовая форма указанного документа представлена в образце 11.1.
611
612
Образец 11.1
УДОСТОВЕРЕНИЕ О КОМАНДИРОВКЕ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдано |
Остапенко Николаю Трофимовичу |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(фамилия, имя, отчество) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зам. директора, АО “Росток” |
|||
Штамп предприятия, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность, место работы) |
|||||||
учреждения, организации |
|
|
|
|
|
г. Винница |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
откомандированному в |
||||||||||
|
|
|
|
Украина |
|
|
|||||||||||
|
|
|
Акционерное общество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(пункты назначения) |
||||
|
|
|
|
“Росток” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Автодор-сервис |
||||
идентификационный код 00547038 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
02415 г. Киев ул. Ростова 9 |
|
|
|
|
(наименование предприятия, учреждения, организации) |
|||||||||||
|
|
|
|
Р/С 20063404705507 |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
В Подольськом отделения филии |
командировки “ 3 ” дня |
|
|||||||||||||||
|
|
АКБ Приоритет г. Киева |
|
Срок |
|
||||||||||||
|
|
|
|
МФО 340560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заключения договора–снабжения |
||||||||
№ |
|
|
|
т. 4503310 |
|
|
|||||||||||
“ |
” |
|
200 |
|
г |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
. |
|
|
|
|
|
|
(цель командировки) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
е |
|
|
|
н |
ро |
|
|
о |
н |
|
|
|
|
РОСТОК |
е |
||
и |
|
|
|
|
ц |
|
|
|
|
к |
|
|
|
|
А |
|
|
|
о |
|
|
|
|
б |
|
|
М.П. |
щ |
|
|
|
т с |
е |
|
о |
|
|
||
|
|
в |
|
|
Основание: приказ от “ 21 ” января 2010 г. № 9
Действительное при предъявлении
паспорта серии |
|
АТ № 440270 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
= Иваненко |
|
Продолжение образца 11.1
Оборотная сторона документа
|
|
|
|
|
|
|
е |
|
|
Отметки о выбытии в командировку, прибытии в пункты назначения, |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
н |
|
|
|
ро |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
о |
|
|
|
|
|
н |
|
|
выбытия из них и прибытии на место постоянной работы |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
РОСТОК |
е |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
и |
|
|
|
|
г. Киев |
Прибыл в |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Выбылк |
|
из |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
ц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
|
|
|
|
январяо |
2010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
г. |
||||||
“ |
22 |
” |
|
|
|
г. |
“ |
|
” |
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
М.П. |
|
|
б |
Подпись = Дуб |
|
|
М.П. |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
е |
щ |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т с |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Выбыл из |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыл в |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
“ |
|
|
|
|
” |
|
|
|
|
|
|
|
|
г. |
“ |
|
” |
|
|
г. |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
М.П. |
|
|
|
Подпись |
|
|
М.П. |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||
Выбыл из |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыл в |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
“ |
|
|
|
|
” |
|
|
|
|
|
|
г. |
“ |
|
|
” |
|
|
|
|
г. |
|||||||||||||
|
|
М.П. |
|
|
|
Подпись |
М.П. |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||
Выбыл из |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыл в |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
“ |
|
|
|
|
” |
|
|
|
|
|
|
|
|
г. |
“ |
|
|
” |
|
|
|
|
г. |
|||||||||||
|
|
М.П. |
|
|
|
Подпись |
|
М.П. |
Подпись |
|
Примечание. При выезде в несколько пунктов отметки о прибытии и выбытии делаются отдельно в каждом из них.
613
Фактическое время пребывания в командировке определяется по отметкам в удостоверении о командировке относительно выбытия с места постоянной работы и прибытия к месту постоянной работы. Если работник откомандирован в разные населенные пункты, то отметки о дне прибытия и дне выбытия проставляются в каждом пункте.
Отметки в удостоверении о командировке относительно прибытия и выбытия работника заверяются той печатью, которой пользуется в своей хозяйственной деятельности предприятие для засвидетельствования подписи соответствующего служебного лица, на которое приказом (распоряжением) руководителя предприятия возложены обязанности осуществлять регистрацию лиц, отбывающих в командировки и прибывающих из нее.
Предприятие, которое командирует, осуществляет регистрацию лица, которое отбывает в командировку, в “Журнале регистрации удостоверений о командировке”, форма которого представлена в образце 11.2.
За каждый день (включая день отъезда и приезда) пребывание работника в командировке в пределах Украины, учитывая выходные, праздничные и нерабочие дни и время пребывания в дороге (в т.ч. с вынужденными остановками), ему выплачиваются суточные в пределах граничных норм, установленных постановлением Кабинета Министров Украины от 23.04.99 г. № 663 (с изменениями и дополнениями), в частности:
а) в случае, если в счета на оплату стоимости проживания в отелях не включаются затраты на питание — 30 грн;
б) в случае, если в счета стоимости проживания в отелях включаются затраты на:
—одноразовое питание — 24 грн;
—двухразовое питание — 18 грн;
—трехразовое питание — 12 грн.
Для государственных служащих, а также работников предприятий, которые полностью или частично содержатся за счет бюджетных средств, суточные выплачиваются в процентах от норм суточных затрат (80% от 30 грн — при одноразовом питании, 55% — двухразовом, 35% — при трехразовом).
Внимание! Учитывая изменения, которые периодически происходят в нормативно?правовых актах, размеры суточных, выплачиваемых откомандированному работнику, в будущем могут изменяться!
614
Образец 11.2
АО “Росток”
предприятие, организация
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ УДОСТОВЕРЕНИЙ О КОМАНДИРОВКЕ
|
|
|
за |
|
2010 г. |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Фамилия, |
Место работы и |
Место ко- |
Дата и номер |
Дата и номер |
Дата выбы- |
Дата при- |
|||
приказа (рас- |
удостоверения |
тия в коман- |
бытия из ко- |
|||||||
п/п |
инициалы |
должность |
мандировки |
|||||||
|
|
|
|
|
поряжения) |
о командировке |
дировку |
мандировки |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
Иваненко В.М. |
Директор |
г. Харьков |
15.01.10 № 2 |
15.01.10 № 1 |
16.01.10 |
18.01.10 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2 |
Степаненко Т.Т. |
Экспедитор |
г. Ровно |
17.01.10 № 5 |
17.01.10 № 2 |
18.01.10 |
21.01.10 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
3 |
Остапенко М.Т. |
Зам. директора |
г. Винница |
21.01.10 № 9 |
21.01.10 № 3 |
22.01.10 |
24.01.10 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
4 |
Чумак А.П. |
Инженер |
г. Житомир |
5.02.10 № 17 |
5.02.10 № 4 |
6.02.10 |
15.02.10 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
615
Определение количества дней командировки для выплаты суточных проводится с учетом дня выбытия в командировку и дня прибытия к месту постоянной работы, которые зачисляются как два дня.
При командировке работника сроком на один день или в такую местность, откуда он имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного проживания, суточные возмещаются как за полные сутки.
Если отсутствуют отметки в удостоверении о командировке, то суточные не выплачиваются.
Предприятие при наличии подтверждающих документов (в оригинале) возмещает затраты откомандированным работникам за наем жилого помещения в размере фактических затрат с учетом бытовых услуг, которые предоставляются в отелях (стирка, чистка, починка и глажка одежды), за пользование холодильником, телевизором.
Работнику, откомандированному в пределах Украины, возмещается плата за бронирование места в отелях в размере не более чем 50 процентов его стоимости за одни сутки, в соответствии с предоставленными подтверждающими документами в оригинале.
Затраты на наем жилого помещения за время вынужденной остановки в дороге, которые подтверждаются соответствующими документами, возмещаются в порядке и размерах, определенных выше.
Затраты на проезд к месту командировки и назад возмещаются в размере стоимости проезда воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования (кроме такси) с учетом всех затрат, связанных с приобретением проездных билетов и пользованием постельными вещами в поездах, страховых платежей на транспорте.
Откомандированному работнику возмещаются затраты на проезд транспортом общего пользования (кроме такси) к станции, пристани, аэропорту, если они расположены за пределами населенного пункта, где постоянно работает откомандированный, или к месту пребывания в командировке.
При наличии нескольких видов транспорта, который связывает место постоянной работы с местом командировки, администрация может предложить откомандированному работнику вид транспорта, которым ему следует пользоваться.
616
В случае отсутствия такого предложения работник самостоятельно решает вопрос о выборе вида транспорта.
Откомандированному работнику возмещаются также затраты на проезд городским транспортом общего пользования (кроме такси) по месту командировки (в соответствии с подтверждающими документами) согласно маршруту, согласованному руководителем.
Откомандированному работнику свыше установленных норм компенсации затрат в связи с командировкой возмещаются также затраты на оплату налога на добавленную стоимость за приобретенные проездные документы, пользование в поездах постельными вещами и наем жилого помещения в соответствии с подтверждающими документами в оригинале.
В случае временной нетрудоспособности откомандированного работника ему на общих основаниях возмещаются затраты на наем жилого помещения (кроме случаев, когда откомандированный находится на стационарном лечении) и выплачиваются суточные на протяжении всего времени, пока он не может по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного поручения или возвратиться к месту своего постоянного проживания, но на срок не более двух месяцев.
Временная нетрудоспособность откомандированного работника, а также невозможность по состоянию здоровья возвратиться к месту постоянного проживания должны быть удостоверены в установленном порядке.
За период временной нетрудоспособности откомандированному работнику на общих основаниях выплачивается помощь по временной нетрудоспособности. Дни временной нетрудоспособности не включаются в срок командировки.
Откомандированному работнику перед отъездом в командировку выдается денежный аванс в пределах суммы, определенной на оплату проезда, наем жилого помещения и суточные. На протяжении трех рабочих дней по возвращении из командировки работник обязан подать утвержденный приказом ГНА Украины от 19.09.2003 г. № 440 “Отчет об использовании денег, выданных на командировку или под отчет” (см. образец 11.3) об израсходованной в связи с командировкой сумме. Вместе с отчетом подаются удостоверение о командировке, оформленное в установленном порядке, документы в оригинале о найме жилого помещения и проезд.
617
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Образец 11.3 |
||
Название предприятия |
|
|
АО «Росток» |
|
Утвержден приказом ГНА Украины |
||||||||
Идентификационный |
|
|
|
от 19.09.2003г. № 440 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
код ЕГРПОУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
5 |
|
4 |
7 |
0 |
3 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Отдел |
Должность Зам. директора Проводка январь 20 10 г. |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех |
Профессия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ф.И.О. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остапенко М.Т. |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Идентификационный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДЕБЕТ |
|||||||||||
|
номер |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
6 |
4 |
2 |
|
9 |
1 |
4 |
5 |
0 |
7 |
|
|
|
|
|
|
счет |
сумма |
||||||
|
ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ДЕНЕГ, ВЫДАННЫХ |
92 |
150-00 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
НА КОМАНДИРОВКУ ИЛИ ПОД ОТЧЕТ |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
№ 7 от |
25 января |
20 10 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Назначение аванса на командировку |
|
Целесообразность за- |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
в г. Винница |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
трат подтверждаю: |
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
25.01.20 10 г. |
|
|
|
|
||||||||||
|
Остаток |
|
|
предыдуще- |
|
|
|
|
ПОДПИСЬ |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
го аванса |
|
|
|
|
|
|
= Саламар |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Перерасход |
|
(за наличием) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
Получено (от кого, № и дата |
|
|
|
|
|
Отчет проверен |
|
|
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||
|
|
документа) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел |
|
|
пар. ст. |
|
|
|
372 |
150-00 |
||||||||||||||
|
1. Касса № 21/22.01.10 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К утверждению |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
200-00 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150-00 грн. |
|
|
|
|
|||||||
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Всего получено |
|
200-00 |
|
Дата |
25.01. 2010 г. |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Израсходовано |
|
|
|
|
|
|
|
|
150-00 |
|
Бухгалтер =Петренко |
|
|
|||||||||||||||||||
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50-00 |
|
|
|
|
Отчет утвержден в сумме |
||||||||||||||||
|
Перерасход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сто пятьдесят грн. 00 коп. |
|||||||||||||
|
Приложение |
3 |
|
|
документа |
|
|
|
|
|
|
|
(прописью) |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 января 2010 г |
= Иваненко |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
Остаток внесен |
в сумме |
|
50-00 грн. по кассовому № 24 |
от 25.01. 2010 г. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Перерасход выдан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
200 |
г. Подпись |
|
|
|
Перечень документов приведен на обороте. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РАСПИСКА. Принят на проверку от Остапенко М.Т. авансовый отчет 25 января 2010 г. на сумму 150-00 грн. Документов три 200_ г. ПОДПИСЬ = Петренко
Расчет штрафа и суммы одержанного налога за несвоевременно возвращенные потраченные деньги на командировку или под отчет:
При несвоевременности возвращения суммы излишне выплаченных денег не позже граничного срока (к концу третьего банковского дня, следующего за днем, в котором плательщик налога оканчивает данную командировку или оканчивает выполнение отдельного гражданскоправового действия по поручению и за счет лица, которое выдала деньги под отчет), но не позже отчетного месяца, на который приходится последний день такого граничного срока:
Сумма штрафа_________(грн) = несвоевременно возвращенная сумма_______(грн) 15:100. При возвращении суммы излишне выплаченных денег на протяжении отчетного месяца, на
который приходится граничный срок возвращения:
Сумма налога___________(грн) = не возвращенная сумма_____________(грн) ставка налога (пункт 7.1. статьи 7 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц») : 100.
Сумма штрафа____________(грн) = не возвращенная сумма____________(грн) 15:100.
Подпись лица, составившего расчет ________________________
Дата составления расчета____________________200__г.
С расчетом ознакомлен: подпись _______________________________
(Фамилия, Имя, Отчество)
Дата______________________________________________
618
Продолжение образца 11.3
Оборотная сторона отчета об использовании денег, выданных на командировку или под отчет
Дата |
Пор. |
Кому, за что и на основании |
Сумма |
Дебет |
|||
№ док. |
какого документа уплачено |
счет карт. |
|||||
|
|
||||||
22.01.10 г. |
1. |
Билет Киев-Винница |
16-50 грн |
92 |
|||
24.01.10 г. |
2. |
Билет Винница-Киев |
19-50 грн |
92 |
|||
24.01.10 г. |
3. |
Квитанция за проживание |
54-00 грн |
92 |
|||
|
|
Суточные (2 дня 30 грн) |
60-00 грн |
92 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
150-00 грн |
Подпись подотчетного лица = Остапенко |
Дата 25 января 2010 г. |
|
|
|
|
Затраты на командировку возмещаются только при наличии документов в оригинале, которые подтверждают стоимость этих затрат, а именно: транспортных билетов или транспортных счетов (багажных квитанций), счетов отелей (мотелей), страховых полисов и т.п.
Затраты в связи с командировкой, не подтвержденные соответствующими документами (кроме суточных затрат), не возмещаются.
Затраты в связи с возвращением откомандированным работником билета на поезд, самолет или другое транспортное средство могут быть возмещены с разрешения руководителя предприятия только по уважительной причине (решение об отмене командировки, отзыв из командировки и т.п.) при наличии документа, который подтверждает затраты.
Для государственных служащих, а также других лиц, откомандированных в пределах Украины предприятиями, которые полностью или частично содержатся (финансируются) за счет бюджетных средств, устанавливаются дополнительные ограничения в соответствии с действующим законодательством:
—возмещение затрат стоимости проживания свыше установленных предельных норм (до 250 грн на наем жи-
619
лого помещения в сутки) и оплата затрат на перевозку свыше 30 кг багажа для государственных служащих, а также других лиц, от командированных предприятиями, которые полностью или частично содержатся (финансируются) за счет бюджетных средств, осуществляется в соответствии с подтверждающими документами в оригинале только с разрешения руководителя;
Внимание! Учитывая периодические изменения в нормативно?правовых актах, предельные нормы возмещения затрат стоимости проживания в будущем могут изменяться!
—затраты на проезд откомандированного работника в мягком вагоне, на судах морского флота в каютах, которые оплачиваются по 1B4Bй группам тарифных ставок, на судах речного флота в каютах 1Bй и 2Bй категорий, воздушным транспортом по билетам 1Bго класса и бизнесBкласса
возмещаются в каждом отдельном случае с разрешения руководителя предприятия, в соответствии с представленными проездными документами;
—откомандированному работнику при наличии подтверждающих документов возмещаются затраты на бытовые услуги, которые предоставляются в отелях (стирка, чистка, починка и глажка одежды, обуви или белья), но не более чем 10 процентов нормы суточных затрат за все дни проживания;
—возмещение затрат на служебные телефонные переговоры производятся в размерах, согласованных с руководителем;
—руководители предприятий, которые полностью или частично содержатся (финансируются) за счет бюджетных средств, лично решают вопросы относительно возмещения своих затрат на наем жилых помещений, которые превышают предельные нормы, установленные в соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины от 23.04.99 г. № 663, и затрат на проезд в мягком вагоне, на судах морского флота в каютах, которые оплачиваются по 1B4Bй группам тарифных ставок, на судах речного флота в каютах 1Bй и 2Bй категорий, а также воздушным транспортом по билетам 1Bго класса и бизнесBкласса.
620