- •Розділ 4 Оподаткування доходів та майна підприємств і громадян
- •Вправа 4.1
- •Вправа 4.2
- •Розрахунок суми пдв та ціни продажу чобіт
- •Розрахунок пдв та ціни продажу товару (чобіт), що продається
- •Розрахунок суми пдв по підакцизних товарах
- •Визначення суми пдв у вартості проданої продукції
- •Визначення суми пдв, яку слід сплатити до бюджету
- •Вправа 4.3
- •Податкова декларація
- •Вправа 4.4
- •Найменування товарів, що продаються, їх кількість та ставки акцизного збору
- •Розрахунок суми акцизного збору, який включається в ціну товару, та його відпускної ціни
- •Визначення суми акцизного збору, включеної у відпускну ціну (вартість) ювелірних виробів
- •Розрахунок суми акцизного збору по легкових автомобілях, що продаються за пільговими цінами
- •Розрахунок обороту, який оподатковується, та суми акцизного збору по імпортних товарах, придбаних за іноземну валюту
- •Розділ I. Обчислення суми акцизного збору
- •Вправа 4.5
- •Ставки податку з власників транспортних засобів
- •Вправа 4.6
- •Вправа 4.7
- •Декларація про прибуток підприємства
- •Доходи від реалізації товарів (робіт, послуг)
- •Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний дохід, пов’язаний з видобутком корисних копалин.
- •Інші види доходів, які входять до складу об’єкта оподаткування
- •Витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, реалізацію продукції (робіт, послуг)
- •Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальними активами
- •Витрати по інших операціях
- •Амортизаційні відрахування
- •Платник податку__________________________
- •Податкове зобов’язання платника податку
- •До Державного бюджету по сплаті
- •Податку з суми зниження амортизації
- •Розрахунок авансового внеску податку на прибуток
- •Розрахунок суми податку на прибуток, яку сплачує кожний підрозділ (філія)
- •Вправа 4.8
- •Розрахунок оподаткованого доходу та суми прибуткового податку з доходів громадян
- •Ставки прибуткового податку з доходів громадян
- •Розрахунок оподатковуваного доходу та суми податку з нього, яку слід сплатити до бюджету
- •Вправа 4.9
- •Розрахунок сплати єдиного податку
- •Вправа 4.10
Витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, реалізацію продукції (робіт, послуг)
(скорочено)
№ з/п |
Показники |
Код рядка |
За звітний квартал, тис. грн. |
Наростаючим підсумком з початку року |
1 |
Витрати на придбання матеріалів, сировини, комплектуючих виробів, напівфабрикатів, придбаних як за національну, так і за іноземну валюту: |
|
|
|
1.1 |
у резидентів |
1 |
|
|
1.2 |
у нерезидентів |
2 |
|
|
1.3 |
у пов’язаних осіб |
3 |
|
|
1.4 |
пов’язані з перевищенням балансової вартості залишків покупних матеріалів, сировини на початок звітного періоду над їх балансовою вартістю на кінець того ж періоду (убуток) |
4 |
|
|
2 |
Витрати на придбання товарів для подальшого їх продажу |
5 |
|
|
3 |
Витрати, пов’язані з наданням послуг, виконанням робіт у виробництві |
9 |
|
|
4 |
Витрати, пов’язані з оплатою праці, працівників, які перебувають у трудових відносинах з платником податку та ін. |
16 |
|
|
5 |
Витрати, пов’язані з нарахуваннями на соціальне страхування та пенсійне забезпечення працівників |
21 |
|
|
6 |
Інші витрати |
23 |
|
|
7 |
Усього витрат (ряд. з 1 по 23, крім 15 і 20) |
24 |
|
|
На підставі даних, наведених в додатку Ж та в умові задачі, заповнюються відповідні рядки (з 12 по 28) декларації.
Витрат, пов’язаних з операціями по боргових зобов’язаннях та валютних цінностях (рядок 29 декларації), а також з нарахуванням (сплатою) відсотків по них (рядок 27) в нашому прикладі немає. Тому додаток З до декларації не заповнюється.
По рядку 30 декларації відображаються витрати по операціях з основними фондами і нематеріальними активами, які включають витрати, пов’язані з утриманням основних фондів, що знаходяться на консервації, суми перевищення балансової вартості окремих об’єктів основних фондів групи 1 та нематеріальних активів над виручкою від їх реалізації, суми балансової вартості окремих об’єктів основних фондів групи 1, які слід замінити з незалежних від платника податку причин (якщо вони зруйновані, викрадені або підлягають зносу), витрати, пов’язані з безрезультатною розвідкою та розробкою корисних копалин.
Розрахунок цих видів витрат та їх загальної суми наводиться в додатку І до декларації. Дані для складання додатку І беруться з умови задачі.
Додаток І
Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальними активами
(скорочено)
тис. грн.
№ |
Показники |
Код рядка |
За звітний квартал, тис. грн. |
Наростаючим підсумком з початку року |
1 |
Витрати, пов’язані з утриманням основних фондів, що знаходяться на консервації |
30.1 |
|
|
2 |
Суми перевищення балансової вартості над виручкою від продажу основних фондів групи 1 і нематеріальних активів |
30.3 |
|
|
3 |
Балансова вартість окремих об’єктів основних фондів групи 1, які вимушено замінюються з незалежних від платника податку причин |
30.4 |
|
|
4 |
Затрати, пов’язані з розвідкою та розробкою корисних копалин, які не призвели до їх відкриття або є недоцільними |
30.6 |
|
|
5 |
Усього витрат (сума рядків з 30.1 по 30.7) |
30.8 |
|
|
Підсумкові дані по рядку 30.8 додатку І переносяться в рядок 30 декларації.
До складу витрат по інших операціях (рядок 31 декларації) враховуються сума збитків, отриманих власником корпоративних прав при повній ліквідації підприємства, а також збитків, отриманих учасником спільної діяльності без створення юридичної особи, витрат на сплату відсотків по депозитах, орендних платежах, громадсько-правових договорах, по сплаті пені, штрафів, неустойок, суми дебіторської заборгованості, по якій закінчились строки позовної давності, та інші витрати по здійсненню інших операцій. Розрахунок витрат по інших операціях наводиться в додатку К. Дані для складання додатку К беруться з умови задачі.
Додаток К