19

ОАО «АКЦИОНЕРНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК «БЕЛАРУСБАНК»

г. Минск

УТВЕРЖДЕНО

Протокол заседания Правления

АСБ «Беларусбанк»

28.04.2004 № 18.13

Порядок

управления валютной позицией в ^@ОАО «АСБ Беларусбанк» ^@

(с дополнениями и изменениями по состоянию на 16.08.2010, вступающими в силу с 20.08.2010)

Перечень внесенных дополнений и изменений:

* 1. Изменение к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

30 сентября 2005 г. (протокол № 65.25).

** 2. Дополнение 1 к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

24 октября 2005 г. (протокол № 70.9).

*** 3. Дополнение 2 к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

29 июня 2006 г. (протокол № 49.5).

^&4. Дополнение 3 к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

11 августа 2006 г. (протокол № 63.4).

^&&5. Дополнение 4 к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

28 февраля 2007 г. (протокол № 20.20).

^&&&6. Изменение к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

24 мая 2007 г. (протокол № 52.22).

^@7. Дополнение 5 к Порядку управления валютной позицией в АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

25 сентября 2008 г. (протокол № 107.8).

^@@8. Дополнение 6 к Порядку управления валютной позицией в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

30 сентября 2009 г. (протокол № 115.3).

^@@@9. Дополнение 7 к Порядку управления валютной позицией в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

2 марта 2010 г. (протокол № 23.18).

^#10. Изменение к Порядку управления валютной позицией в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Финансового комитета ОАО «АСБ Беларусбанк»

14 июня 2010 г. (протокол № 108.9).

^##11. Дополнение 8 к Порядку управления валютной позицией в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

16 августа 2010 г. (протокол № 74.4).

Дополнение 8 вступает в силу с 20 августа 2010 г.

Настоящий Порядок разработан в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, ^@Инструкцией о нормативах безопасного функциониро­вания для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвер­жденной постановлением Правления Национального банка РеспубликиБеларусьот 28.09.2006 № 137 (далее – Инструкция № 137)^@, ***Инструкцией поведениюбухгалтерского учета в банках, расположенных на территорииРеспублики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоровНационального банка Республики Беларусь 19.09.2005 № 283 (далее – Инструкция № 283)***.

1. Общие положения и определения

1.1. Порядок разработан для регулирования взаимодействия между филиалами Банка, структурными подразделениями центрального аппарата и казначейством по управлению **валютной позицией** Банка с целью поддержания **размера открытой валютной позиции (далее – ОВП)** по видам валют в пределах действующих нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь, и иных ограничений, утвержденных Финансовым комитетом Банка, повышения эффективности проведения валютно-обменных операций, обеспечения выполнения Банком своих обязательств в иностранных валютах, использования ОВП в качестве инструмента регулирования ликвидно­сти во всех видах валют, снижения риска потерь от открытия валютной позиции Банка при проведении валютно-обменных и других операций, влияющих на ОВП Банка.

1.2. В настоящем Порядке используются следующие термины и их определения:

Банк – ^@ОАО «АСБ Беларусбанк» ^@;

филиалы Банка – филиалы-областные (Минское) управления, филиалы;

^@@функциональная служба – отдел валютных операций и валютногоконтроля филиала-областного (Минского) управления, отдел (сектор) валютныхопераций филиала, группа специалистов, специалист в составе центра (отдела) корпоративного бизнеса филиала, осуществляющие прогнозирование и регулирование состояния валютной позиции филиала в рамках установленных сублимитов ОВП^@@;

структурные подразделения центрального аппарата – департаменты, самостоятельные управления и отделы центрального аппарата, ОПЕРУ ^@, центрыбанковских услуг, непосредственно подчиненные центральному аппарату (далее – ЦБУ ЦА)^@;

**валютная позиция – показатель валютного риска, характеризующий соотношение требований и обязательств Банка в иностранной валюте;

норматив открытой валютной позиции Банка – процентное соотношение величины открытой валютной позиции по виду валюты и собственного капитала Банка, устанавливаемое Национальным банком Республики Беларусь;**

**абзац исключен**

сумма ОВП Банка по прочим видам иностранных валют – сумма соотношений требований и обязательств Банка по каждому виду валюты (за исключением долларов США, евро, российских рублей) по данным бухгал­терского учета,рассчитанных в соответствии с нормативными актами Национального банка Республики Беларусь;

размер оптимального остатка по счетам валютной позиции Банка (по видам валют) – ***утверждаемое Финансовым комитетом Банка *** предельное значение активного или пассивного остатка по счету валютной позиции **(безучета суммы открытия валютной позиции по межбанковским сделкам, закрытым (хеджированным) путем заключения встречных сделок, отнесенных на внебалансовые счета)**, **устанавливаемое для минимизации валютных рисков **;

***размер максимального открытия валютной позиции (по видам валют) филиала Банка, ОПЕРУ ^@, ЦБУ ЦА^@– рассчитанная^@@казначейством (управление ликвидной и валютной позиции)^@@предельная сумма операции на внебиржевом валютном рынке по виду валюты, превысив которую Банк существенно увеличивает валютный риск ***;

сублимит ОВП филиала Банка по виду иностранной валюты **(норматив ОВП филиала Банка)** – предельно допустимое значение соотношения требо­ваний и обязательств по виду иностранной валюты в соответствии с данными бухгалтерского учета филиала Банка (в «длинную» и «короткую»). При расчете требований филиалом Банка не учитываются суммы активов в иностранной валюте, предусмотренные к погашению **иной валютой без письменного согласия Банка (за исключением погашаемых в СКВ по курсу иностранных валют, сложившемуся на дату погашения)**, и суммы недосозданных (создан­ных в валюте, отличной от валюты задолженности) резервов по активам, под­верженным кредитному риску. **Внебалансовые требования и обязательства включаются филиалом Банка в расчет требований и обязательств в соответствиис^@Инструкцией № 137^@**;

***абзац исключен ***

другие операции, влияющие на ОВП Банка:

- начисление, получение **(уплата) доходов (расходов) в иностранной валюте; изменение валюты денежных обязательств в соответствии с законодательством Республики Беларусь;** купля-продажа за иностранную валюту имущества для нужд Банка; **долевые вложения Банка** в уставные фонды других юридических лиц; поступление средств в иностранной валюте в уставный фонд Банка; формирование по активам в иностранной валюте резервов в валюте, отличной от валюты задолженности; другие операции, учет которых осуществляется с использованием счетов валютной позиции (размещение Банком активов в иностранной валюте, предусмотренных к погашению **(с письменного согласия Банка) иной валютой **, активы Банка, резерв по которым сформирован не в полном объеме или в валюте, отличной от валюты задолженности) и внебалансовых счетов **в иностранной валюте, классифицированных Банком как требования и обязательства **;

временный регламент регулирования ОВП – порядок организации работы по валютно-обменным операциям в Банке, который устанавливается казначейством для оперативного управления ОВП Банка в целях снижения валютного риска, поддержания ОВП в необходимых пределах, выполнения решений Финансового комитета, Правления Банка;

размер нетто-открытия – суммарное изменение состояния валютной позиции филиала Банка в течение дня с учетом знака открытия;

стоп-лист – позиционная ведомость, отражающая доходность совершаемыхБанком (филиалом Банка) валютно-обменных операций **слова исключены** (приложение 1). **Стоп-лист используется руководителем функциональной службы и руководителем (заместителями руководителя, курирующим данное направление деятельности) филиала Банка для оценки и анализа общей эффективности организации работы с иностранной валютой по сегментам валютного рынка и принятия управленческих решений на перспективу. Обязанности по ведению стоп-листов закрепляются в должностных инструк­циях ответственных исполнителей функциональных служб филиалов Банка. ^@@@При условии обеспечения сохранности в защищенных от измененияэлек­тронных архивах с последующей возможностью просмотра хранение стоп-листовосуществляется в функциональной службе в электронном виде ^@@@. С целью выборочного контроля за порядком курсообразования и эффективностью совершаемых валютно-обменных операций на различных сегментах валютного рынка филиал Банка по запросу казначейства осуществляет досылку стоп-листа (с момента разработки соответствующего программного обеспечения)**;

перераспределение иностранной валюты – урегулирование ОВП филиала Банка через счета валютной позиции центрального аппарата путем перечисления иностранной валюты и эквивалента в белорусских рублях;

система «Филиал-Банк» – система «Клиент-банк», используемая в Банке для обеспечения работы в режиме «филиал-центральный аппарат Банка»;

валютный коридор – курсовые ограничения по купле-продаже и конверсии иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке;

**Индикатор 1 – значение активного или пассивного остатка по счету валютной позиции (без учета суммы открытия валютной позиции по межбанковским сделкам, закрытым (хеджированным) путем заключения встречных сделок, отнесенных на внебалансовые счета) по видам валют;

Индикатор 2 – размер открытой валютной позиции, рассчитанный в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь;**

***спот – сделка покупки, продажи или конверсии иностранной валюты с датой валютирования не позднее второго рабочего дня от даты заключения сделки.***

1.3. Валютный коридор рассчитывается казначейством (управление денежных рынков) на основании:

кросс-курсов Национального банка Республики Беларусь;

котировок валют на мировом валютном рынке по информации агентства Рейтер;

прогнозов движения курсов валют в течение операционного дня.

Казначейство (управление денежных рынков) не позднее 09‑30 операционного дня доводит до филиалов Банка по электронной почте телеграмму, определяющую валютный коридор, подписанную курирующим заместителем Председателя Правления Банка.

1.4. ^@@Казначейство (управление ликвидной и валютной позиции)^@@осуществляет управление ОВП Банка с целью поддержания ее фактического размера в пределах оптимальных остатков по счетам валютной позиции Банка по видам валют, утвержденных Финансовым комитетом Банка, и соблюдения нормативных показателей, установленных Национальным банком Республики Беларусь, путем обеспечения согласованности действий структурных подразделений центрального аппарата, филиалов Банка.

Управление валютной позицией включает следующие основные принципы:

централизация управления валютной позицией всех филиалов Банка на уровне центрального аппарата;

определение и поддержание оптимального остатка по счетам валютной позиции Банка по видам валют (в соответствии с разделом 3настоящего Порядка);

планирование, прогнозирование и регулирование денежных потоков, влияющих на состояние ОВП Банка;

обеспечение взаимодействия между функциональными службами и центральным аппаратом;

***ранжирование филиалов Банка исходя из средней суммы сделки филиала по операциям на внебиржевом валютном рынке ***;

установление сублимитов и регламента закрытия ОВП для филиалов Банка через центральный аппарат Банка;

расчет эффективности валютно-обменных операций и курса безубыточного открытия валютной позиции Банка по видам валют путем ведения стоп-листов.

1.5. Казначейство обеспечивает оперативное размещение информации по пп.1.3,3.4на внутрибанковском информационном сайте.

1.6. Филиалы Банка, структурные подразделения центрального аппарата обеспечивают проведение операций на внебиржевом валютном рынке с юридическими лицами, валютно-обменных операций с участием физических лиц, других операций, влияющих на ОВП Банка, в соответствии с законодательством, локальными нормативными правовыми актами Банка, регламентирующими проведение данных операций.