- •Глава 1. Характеристика технико-экономической деятельности оао «белорусский металлургический завод – управляющая компания холдинга бмк»………………………3
- •Глава 2. Характеристика маркетинговой деятельности оао «белорусский металлургический завод – управляющая компания холдинга бмк»………………………..36
- •Глава 1. Характеристика технико-экономической деятельности оао «белорусский металлургический завод – управляющая компания холдинга бмк»
- •Общая характеристика предприятия
- •Производство и реализация продукции
- •1.3. Трудовой потенциал
- •1.4. Использование материальных ресурсов
- •1.5. Анализ себестоимости продукции
- •1.6. Финансовые результаты деятельности предприятия
- •Глава 2. Характеристика маркетинговой деятельности оао «белорусский металлургический завод – управляющая компания холдинга бмк»
- •2.1. Организационная структура
- •2.2. Характеристика организации сбыта продукции
- •2.3. Изучение внешней среды оао «бмз»
- •2.4. Товарная политика
- •2.5. Научно-технический потенциал
- •2.6. Рекламно-выставочная деятельность
1.6. Финансовые результаты деятельности предприятия
Уровень цен на металлопродукцию при расчете выручки принимался исходя из сложившихся цен 2011 и 2012 гг. При этом учитывалась инфляция белорусского рубля относительно доллара США. Средний курс доллара США к рублю в 2011г. – 4 500 руб. и в 2012г. – 9 150 руб.
В 2012г. производство товарной металлопродукции на уровне 2 588,3 тыс. тонн, что составило 101,4% от уровня 2011г. Объем экспорта металлопродукции увеличился до 1 613,4 млн долл. США, или 110,2% к уровню 2011г., соответственно. ОАО «БМЗ» находится в значительно худших условиях обеспечения сырьем, материалами и энергоресурсами в сравнении с российскими и украинскими металлургическими заводами. Учитывая ограниченность ресурсной базы, весь дополнительный объём сырья, в первую очередь, металлолома, необходимо приобретать в Российской Федерации, притом, что конкуренция на внутрироссийском рынке металлолома в последние годы значительно возросла. Учитывая сложившуюся ситуации, рентабельность продаж в промышленности ожидается на уровне 12,4%.
В сложившейся экономической ситуации выручка от реализации (брутто) составила 19 876 366 млн руб., или 199,8% к уровню 2011г. В структуре совокупных доходов, получаемых предприятием от осуществления всех видов деятельности, именно основной вид деятельности – производство и реализация металлопродукции, как в 2011г., так и в 2012г., остается прибыльным. Оценка финансово-экономических показателей представлена в таблице 1.9.
Таблица 1.9. Оценка финансово-экономических показателей за 2011-2012гг
|
Показатель |
Ед. изм |
2011 год |
2012 год |
|
Выручка от реализации |
млн. руб. |
9 948 014 |
19 876 366 |
|
Объем налогов из выручки |
млн. руб. |
443 376 |
818 636 |
|
Рентабельность продаж |
% |
16,3 |
12,4 |
|
Рентабельность реализованной продукции |
% |
20,5 |
14,9 |
|
Прибыль от реализации |
млн. руб. |
1 619 973 |
2 464 671 |
|
Прибыль до уплаты налогов |
млн. руб. |
939 188 |
567 476 |
|
Чистая прибыль |
млн. руб. |
674 734 |
387 856 |
Прибыль предприятия в 2012г. распределена по следующим основным направлениям: уплата в бюджет отчислений ОА – 27 994 млн. руб.; формирование резервного фонда – 10 964 млн. руб.;- на потребление – 66 800 млн. руб.; остаток части прибыли будет направлен на погашение долгосрочных кредитов банков и процентов по ним, полученных и использованных на инвестиционные цели, и на приобретение основных средств, в сумме 273 699 млн. руб.
Расчет денежных потоков приведен в таблице 1.10 расчет чистой прибыли приведен в таблице 1.11, показатели производственно-финансовой деятельности в таблице 1.12.
Таблица 1.10. Расчет денежных потоков за период 2010-2012гг, млн. руб.
|
Виды поступлений издержек |
2010 |
2011 |
2012 |
|
Остаток денежных средств на начало предшествующего года |
73 248 |
Х |
Х |
|
Поступило денежных средств - всего |
8 951 095 |
17 846 346 |
33 270 529 |
|
в том числе |
|
|
|
|
выручка от реализации товаров,продукции,работ,услуг |
4 745 123 |
10 948 014 |
19 876 366 |
|
доход от продажи внеоборотных активов |
30 |
135 |
350 |
|
прочие доходы от операций с активами |
93 |
185 |
280 |
|
целевое финансирование |
5 854 |
68 800 |
154 890 |
|
поступления на строительство, включая долевое строительство |
1 749 |
5 250 |
8 940 |
|
кредиты и займы |
1 861 668 |
3 236 670 |
4 505 443 |
|
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
4 754 |
21 323 |
42 850 |
|
доходы от операций с иностранной валютой |
1 971 645 |
3 113 389 |
7 724 560 |
|
прочие поступления |
360 179 |
452 580 |
956 850 |
|
Направлено денежных средств - всего |
8 943 297 |
17 796 398 |
33 061 275 |
|
в том числе |
|
|
|
|
на оплату приобретенных активов |
4 371 510 |
8 284 665 |
17 711 575 |
|
на расчеты с персоналом |
257 391 |
535 160 |
1 103 542 |
|
на уплату налогов и сборов |
34 051 |
185 165 |
381 826 |
|
на уплату налогового кредита |
|
|
|
|
на оплату долевого участия в строительстве |
0 |
0 |
0 |
|
на финансовые вложения |
- |
- |
|
|
на выплату дивидендов, процентов |
- |
- |
|
|
на погашение кредитов и займов и процентов по ним, предоставлены займы |
1 803 691 |
4 614 795 |
4 496 557 |
|
расходы от операций с иностранной валютой |
1 971 741 |
3 113 191 |
7 724 520 |
|
прочие выплаты |
504 913 |
1 063 422 |
1 643 255 |
|
Остаток денежных средств на конец соответствующего периода |
81 046 |
130 994 |
340 248 |
Таблица 1.11. Расчет чистой прибыли за период 2010-2012гг, млн. руб.
|
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
|
Выручка от реализации товаров,продукции,работ,услуг |
4 667 652 |
9 948 014 |
19 876 366 |
|
Налоги,включаемые в выручку от реализации товаров,продукции, работ, услуг |
197 187 |
443 376 |
818 636 |
|
Выручка от реализации товаров,продукции,работ,услуг(за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку) |
4 470 465 |
9 504 638 |
19 057 730 |
|
Себестоимость реализованных товаров,продукции,работ,услуг |
3 856 882 |
7 383 992 |
15 625 917 |
|
Управленческие расходы |
147 018 |
221 499 |
385 434 |
|
Расходы на реализацию |
192 684 |
279 174 |
581 708 |
|
Затраты |
4 196 584 |
7 884 665 |
16 593 059 |
|
Прибыль (убыток) от реализации |
273 881 |
1 619 973 |
2 464 671 |
|
Прибыль(убыток) от операционных доходов и расходов |
-107 120 |
-171 154 |
-355 537 |
|
Прибыль(убыток) от внереализац. доходов и расходов |
-44 609 |
-509 631 |
-1 541 658 |
|
в том числе расходы на потребление |
15 891 |
32 423 |
-47 000 |
|
Прибыль(убыток) за отчетный период |
122 152 |
939 188 |
567 476 |
|
Налоги, сборы и платежи, производимые из прибыли |
63 832 |
264 454 |
179 620 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
58 320 |
674 734 |
387 856 |
|
Перечисление части прибыли собственнику имущества |
2 243 |
70 425 |
27 994 |
|
Сумма льгот по налогу на прибыль |
0 |
0 |
0 |
|
налог на прибыль 24% |
25 305 |
241 661 |
163 866 |
Таблица 1.12.Показатели бизнес-плана развития по ОАО «БМЗ» на 2012 год
|
Наименование показателя по организации |
Ед. изм. |
По бизнес-плану на 2012 год | |||
|
всего |
Первый квартал |
Первое полугодие |
9 месяцев | ||
|
Объем производства промышленной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах |
млн. рублей |
19 057 729 |
4 630 821 |
9 196 668 |
14 000 317 |
|
Индекс объема производства промышленной продукции (в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года) |
% |
103,9 |
102,0 |
99,9 |
98,7 |
|
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
млн. рублей |
19 876 366 |
4 837 271 |
9 597 090 |
14 604 305 |
|
Индекс выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг (к соответствующему периоду прошлого года) |
% |
209,1 |
343,9 |
285,2 |
241,1 |
|
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг |
млн. рублей |
15 625 917 |
3 910 782 |
3 818 386 |
11 486 454 |
|
Индекс себестоимости реализованной продукции, работ, услуг (к соответствующему периоду прошлого года) |
% |
198,2 |
307,7 |
129,8 |
223,8 |
|
Индекс доли материальных затрат в затратах на производство продукции (работ, услуг) по основному виду деятельности (к соответствующему периоду прошлого года) |
% |
99,0 |
63,8 |
151,1 |
87,7 |
|
Индекс себестоимости реализованной продукции, работ, услуг на 1000 рублей реализованных товаров, продукции, работ, услуг (к соответствующему периоду прошлого года) |
% |
94,8 |
89,5 |
45,5 |
92,8 |
|
Снижение (рост) материалоемкости произведенной продукции, работ, услуг (в фактических ценах) по основному виду деятельности |
% |
-0,2 |
-6,3 |
-3,3 |
-2,0 |
|
Прибыль, убыток (–) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
млн. рублей |
2 464 670 |
481 340 |
1 049 072 |
1 792 155 |
|
Чистая прибыль, убыток (–) |
млн. рублей |
387 856 |
29 423 |
111 926 |
289 524 |
|
Уровень рентабельности реализованной продукции, работ, услуг |
% |
14,9 |
16,5 |
14,2 |
14,7 |
|
Уровень рентабельности продаж |
% |
12,4 |
13,5 |
12,0 |
12,3 |
|
Запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции в фактических ценах |
% |
46,7 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
|
Просроченная кредиторская задолженность на конец планируемого периода |
млн. рублей |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности на конец планируемого периода |
% |
|
|
|
|
|
Просроченная дебиторская задолженность на конец планируемого периода |
млн. рублей |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности на конец планируемого периода |
% |
|
|
|
|
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец планируемого периода |
коэф. |
-0,29 |
-0,20 |
-0,22 |
-0,25 |
|
Коэффициент текущей ликвидности на конец планируемого периода |
коэф. |
1,25 |
1,43 |
1,38 |
1,31 |
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на конец планируемого периода |
коэф. |
0,44 |
0,55 |
0,54 |
0,54 |
|
Использование инвестиций в основной капитал |
млн. рублей |
485 000 |
140 453 |
265 251 |
370 145 |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет собственных средств организаций |
млн. рублей |
294 476 |
73 619 |
147 238 |
220 857 |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет заемных средств других организаций |
млн. рублей |
- |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет республиканского бюджета (инновационного фонда) |
млн. рублей |
25 192 |
1 070 |
2 168 |
3 161 |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет местных бюджетов |
млн. рублей |
- |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет внебюджетных фондов |
млн. рублей |
- |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет иностранных источников (без кредитов иностранных банков) |
млн. рублей |
- |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет кредитов банков |
млн. рублей |
57 743 |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет кредитов иностранных банков |
млн. рублей |
107 589 |
65 764 |
115 845 |
146 127 |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет средств населения |
млн. рублей |
- |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет прочих источников |
млн. рублей |
- |
- |
- |
- |
|
Использование инвестиций в основной капитал за счет иностранных источников, включая кредиты иностранных банков |
тыс. долл. США |
- |
- |
- |
- |
|
Удельный вес отгруженной инновационной продукции в общем объеме отгруженной продукции |
% |
20,5 |
20,5 |
20,5 |
20,5 |
|
Доля сертифицированной продукции в объеме производства промышленной продукции |
% |
75,0 |
75,0 |
75,0 |
75,0 |
|
Начисленная среднемесячная заработная плата за планируемый период |
рублей |
6 452 900 |
5 585 100 |
5 871 000 |
6 093 300 |
|
Начисленная средняя заработная плата за месяц |
рублей |
7 944 500 |
5 569 200 |
6 126 100 |
6 738 700 |
|
Средства организации на конец планируемого периода |
млн. рублей |
17 546 028 |
14 001 737 |
14 135 613 |
14 351 768 |
|
Оборотные активы организации на конец планируемого периода |
млн. рублей |
6 018 982 |
6 393 671 |
6 288 333 |
6 181 463 |
|
Внеоборотные активы организации на конец планируемого периода |
млн. рублей |
11 527 046 |
7 608 066 |
7 847 280 |
8 170 305 |
|
Экспорт |
тыс.долл. США |
1 613 370 |
387 935 |
775 767 |
1 183 976 |
|
Темп экспорта |
% |
110,2 |
106,5 |
105,5 |
103,9 |
|
Импорт |
тыс.долл. США |
996 530 |
181 884 |
472 495 |
763 316 |
|
Темп импорта |
% |
107,7 |
115,7 |
106,2 |
105,5 |
|
Показатель по энергосбережению |
% |
-1,8 |
-1,5 |
-3,5 |
-3,4 |
|
Соотношение темпов роста выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг и темпов роста объемов производства промышленной продукции (в фактических ценах) |
% |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Примечание. Данные за квартал указываются нарастающим итогом с начала года (I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев).
Отпускные цены на металлопродукцию на рынках дальнего и ближнего зарубежья после экономического кризиса постепенно увеличиваются.
Цены на внутреннем рынке ограничены покупательской способностью потребителей РБ, кроме того, доля белорусских потребителей металлопродукции невелика и составляет около 21,5% от общего объема продаж.
Производственная программа сформирована таким образом, что учитывает полную загрузку производственных мощностей.
Структура производства и продаж обеспечивает наибольший удельный вес наиболее эффективных и рентабельных видов продукции: удельный вес метизов - 24,7 %, удельный вес проката - 62,4 %, удельный вес товарной литой заготовки - 12,9%.
В связи с недостатком собственных средств в 2012г. привлекались кредитные ресурсы и займы в размере 4 505 443 млн. руб. Погашение основного долга по кредитам, займам и процентов за этот же период составило 4 496 557 млн. руб., в том числе инвестиционных кредитов и процентов по ним в размере 273 699 млн. руб., при чем данная сумма погашена за счет прибыли предприятия.
В течение 2012г. соотношение между дебиторской и кредиторской задолженностью в диапазоне 1:2,8. Кредиторская задолженность на 01.01.2013г. составила 2 259 968 млн. руб., против 1 939 762 млн. руб. в 2011г., уровень дебиторской задолженности сохранился на уровне 796 050 млн. руб.