- •Министерство аграрной политики украины
- •Содержание
- •Введение
- •Тема 1. Теоретические основы ценообразования
- •1.1. Понятие ценности
- •1.2. Стадии возникновения ценности
- •1.3. Факторы образования ценности
- •1.4. Соотношение спроса и предложения
- •1.5. Современные условия формирования ценности
- •Тема 2. Цены в современной экономике
- •2.1. Система цен
- •2.2. Методы ценообразования
- •Формирование цены по методу полных издержек, грн.
- •Формирование цены по методу стандартных (нормативных) издержек, грн.
- •Формирование цены по методу прямых издержек, грн.
- •Ценовые методы стимулирования продажи товаров
- •Тема 3. Ценовая политика компании и выбор ценовой стратегии
- •3.1. Ценовая политика компании
- •3.2. Ценовые стратегии и условия их выбора
- •Взаимосвязь стратегий ценообразования
- •3.3. Технология формирования ценовой стратегии
- •Характер негативных последствий в случае принятия ценовых решений по неполной информации
- •3.4. Основные виды современных ценовых стратегий и последствия их реализации
- •Тема 4. Ценообразование на рынке потребительских товаров и услуг
- •4.1. Рынок потребительских товаров и услуг
- •4.2. Розничные цены на потребительском рынке
- •4.3. Свободные цены на потребительском рынке
- •4.4. Регулируемые розничные цены на потребительском рынке товаров и услуг. Методы регулирования
- •4.5. Система розничных цен на потребительские товары и услуги
- •Тема 5. Ценообразование на рынке недвижимости
- •5.1. Система цен на рынке недвижимости
- •5.2. Факторы оценки недвижимости
- •5.3. Подходы и методы определения ценности недвижимости
- •Тема 6. Ценообразование на рынке труда
- •6.1. Общая характеристика рынка и цены труда
- •6.2. Предложение на рынке труда и его влияние на цену труда
- •6.3. Влияние на рынке спроса на труд и его цена
- •6.4. Государственное регулирование цены труда
- •6.5. Цена труда и безработица
- •6.6. Особенности формирования цены труда в рыночном и бюджетном секторах
- •Тема 7. Ценообразование на объекты интеллектуальной собственности
- •7.1. Особенности интеллектуальной собственности
- •7.2. Факторы формирования цен на объекты интеллектуальной собственности
- •7.3. Методика определения рыночной цены на лицензию (роялти)
- •Матрица распределения дохода (по формуле 7.3.3), %
- •Расчет чистой приведенной стоимости при норме процента – 10%
- •Тема 8. Ценообразование на кредитном рынке
- •8.1. Общая характеристика кредитного рынка
- •8.2. Процент как основной вид цены кредитных ресурсов
- •8.3. Факторы, воздействующие на формирование процента
- •8.4. Виды цен на банковские продукты
- •Виды цен на банковские продукты
- •8.5. Зарубежный опыт определения цен на основные виды банковских продуктов
- •Расчет издержек, дохода и прибыли для выбора оптимальных цен на банковские продукты
- •8.6. Формирование цен на кредиты и другое банковские продукты
- •Ценовая политика в области кредитования
- •Распределение размера надбавки по классам кредитов
- •Тема 9. Ценообразование на фондовом рынке
- •9.1. Особенности ценообразования на активы фондового рынка
- •9.2. Основные теории ценообразования на фондовом рынке
- •9.3. Модели теоретических цен ценных бумаг при кассовых сделках Общая модель теоретической цены ценной бумаги на основе капитализации дохода
- •Теоретическая цена акции
- •Теоретическая цена облигации
- •Теоретическая цена дисконтной ценной бумаги
- •Теоретическая цена производных (вторичных) ценных бумаг
- •9.4. Ценообразование на ценные бумаги при срочных сделках
- •Фьючерсные цены фондового рынка
- •Ценообразование при опционных сделках
- •9.5. Процесс ценообразования на фондовом рынке
- •9.6. Информация о ценах фондового рынка
- •Тема 10. Ценообразование в международной торговле
- •10.1. Понятие цены мирового рынка
- •10.2. Основные виды мировых цен и их характеристики
- •Характеристика мировых цен по формам организации торговли
- •Классификация торговых терминов «Инкотермс 2000»
- •10.3. Формирование внешнеторговых цен
- •10.4. Внешнеторговые цены и таможенное регулирование
- •Тема 11. Международные трансфертные цены
- •11.1. Трансфертные цены в регулировании финансовых потоков транснациональных корпораций
- •11.2. Методы трансфертного ценообразования
- •11.3. Основные стратегии трансфертного ценообразования
- •Список литературы:
- •Ценообразование
- •6.030509 «Учет и аудит» и 6.030504 «Экономика предприятия»
Классификация торговых терминов «Инкотермс 2000»
Таблица 10.2.
Английское название термина и его русский перевод |
Сокращенное название термина |
Вид транспорта |
Группа Е – отправление | ||
1. Ex works (named point) Франко-завод (название места) |
EXW |
Любой транспорт |
Группа F – основная перевозка не оплачена | ||
2. Free carrier (named point) Франко-перевозчик (название места) |
FCA |
Любой транспорт |
3. Free alongside ship (named port of shipment) Франко-вдоль борта судна (название порта отгрузки) |
FAS |
Только водный транспорт |
4. Free on board (named port of shipment) Франко-борт (название порта отгрузки) |
FOB |
Только водный транспорт |
Группа С – основная перевозка оплачена | ||
5. Cost and Freight (named port of destination) Стоимость и фрахт (название порта назначения) |
CFR |
Только водный транспорт |
6. Cost, Insurance and Freight (named port of destination) Стоимость, страхование и фрахт (название порта назначения) |
CIF |
Только водный транспорт |
7. Carriage paid to (named place of destination) Перевозка оплачены до (название места назначения) |
СРТ |
Любой транспорт |
8. Carriage and Insurance paid to (named place of destination) Перевозка и страхование оплачены до (название места назначения) |
CIP |
Любой транспорт |
Группа D – прибытие | ||
9. Delivered at frontier (named place) Поставка до границы (название места поставки) |
DAF |
Любой транспорт |
10. Delivered ex ship (named port of destination) Поставка с судна (название порта назначения) |
DES |
Только водный транспорт |
11 . Delivered ex quay (named port of destination) Поставка с пристани (название порта назначения) |
DEQ |
Только водный транспорт |
12. Delivered duty unpaid (named place of destination) Поставка без оплаты пошлины (название места назначения) |
DDU |
Любой транспорт |
13. Delivered duty paid (named place of destination) Поставка с оплатой пошлины (название места назначения) |
DDP |
Любой транспорт |
Примечания: Любой транспорт включает смешанные перевозки.
Только водный транспорт означает только морской и внутренний водный транспорт.
Минимальные расходы и обязанности возлагаются на продавца при заключении контракта на условии ЕХW, а максимальные – на условии DDР, где предусмотрено исполнение продавцом даже таможенных формальностей по импорту.
Выбор базисных условий поставки зависит от многих факторов, связанных с характеристикой товара, конъюнктурой рынка этого товара, интересами продавца и покупателя, экономической и политической ситуацией в странах-контрагентах и т.д. Например, по товарам, производство которых сконцентрировано в ряде мест, а потребление, напротив, повсеместно, цены тяготеют к местам производства или добычи.
Высокая конкуренция на рынке импортера заставляет экспортера предлагать условия, включающие доставку, чтобы обеспечить сопоставимость с продукцией, поставляемой местными производителями. Налаженные отношения с перевозчиками и страховщиками стимулируют участников сделки брать на себя эти расходы в надежде на получение льгот и соответственно дополнительной прибыли или экономии за счет разницы заложенных в расчет контрактной цены и фактических расходов по транспортировке и страхованию.
При острой нехватке иностранной валюты и возможности привлечь национального перевозчика с оплатой его услуг в местной валюте экспортер предпочтет условия поставки группы С или В, т.к. в этом случае стоимость контракта выше, а если в такой ситуации окажется импортер, то он будет стремиться к принятию условий группы Е или F.
Цены мирового рынка, так же как и национальные цены, могут испытывать различную степень воздействия со стороны функционирующих на мировом рынке экономических субъектов, что сказывается на уровне и динамике этих цен. По степени регулируемости со стороны участников рынка можно выделить три категории цен: 1) свободные рыночные цены; 2) цены, в той или иной мере регулируемые государственными и государственно-монополистическими организациями; 3) трансфертные цены.
Основная часть цен мирового рынка относится к категории свободных рыночных цен, складывающихся на рынке как результат взаимодействия спроса и предложения. В зависимости от структуры рынка и числа господствующих на нем компаний свободные рыночные цены могут обладать монопольным, олигопольным или свободно-конкурентным характером. На рынке свободной конкуренции, где большое число примерно равных участников рынка (экспортеров из разных стран) конкурируют друг с другом, цены обычно наиболее низкие и подвержены достаточно частым колебаниям вслед за изменениями конъюнктуры рынка.
На рынках, где доминируют несколько крупных компаний, контролирующих большую часть рынка (олигопольный рынок), эти компании имеют возможность координировать свои ценовые действия. Чем меньше число компаний, контролирующих отраслевой рынок, тем больше степень олигополистического регулирования цен и ценовой свободы этих компаний. Цены на таких рынках характеризуются определенной стабильностью и оказываются выше, чем в условиях свободной конкуренции. Но т.к. участники олигополии остаются независимыми самостоятельными компаниями, они продолжают конкурировать друг с другом, и эта конкуренция сдерживает цены от чрезмерного повышения.
В условиях монополии (третьего типа рыночной структуры) ведущая компания практически полностью контролирует рынок и обладает наибольшей свободой при определении цен на свою продукцию. Отсутствие сдерживающего давления со стороны конкурентов приводит к тому, что цены в таких условиях оказываются максимальными и остаются неизменными даже в условиях кризисов.
Эти общие закономерности ценообразования прослеживаются и на национальных, и на мировых рынках (уровень монополизации мировых рынков отстает от национальных рынков). Среди мировых рынков немало таких, где ведущие позиции занимают лишь несколько компаний, что сказывается на уровне и динамике цен. Например, на мировом рынке алюминия 6 крупнейших алюминиевых компаний (в том числе 3 американские, 1 канадская, 1 французская и 1 швейцарская) почти полностью контролируют рынок. На их долю приходится около 2/3 общего выпуска алюминия в развитых странах. Цены этого рынка относительно стабильны, имеют слабую тенденцию к повышению. Противоположный пример – рынок натурального каучука. Это высококонкурентный рынок, цены на котором подвержены достаточно сильным и частым колебаниям.
Ко второй категории цен можно отнести цены, регулируемые государственно-монополистическими или межгосударственными организациями стран-экспортеров или импортеров той или иной продукции. Важнейшей целью таких организаций было влияние на формирование и динамику мировых цен экспортируемых ими сырьевых товаров в выгодном для себя направлении. Наиболее известной среди них стала межгосударственная ассоциация развивающихся стран – экспортеров нефти (ОПЕК), которая игрет заметную роль в формировании мировых цен на нефть. К категории «регулируемых» цен можно отнести и цены, используемые в торговле между странами, входящими в определенные экономические союзы и регулируемые государственными экономическими соглашениями этих стран, затрагивающими либо цены, либо условия торговли (например цены на продукцию сельского хозяйства, угольной и металлургической отраслей промышленности в Европейском союзе).
Третью категорию цен составляют трансфертные цены. Эти цены используются при поставках продукции внутри компании между ее филиалами или отделениями, расположенными на территории разных стран, например при поставках в рамках ТНК. Эти цены носят расчетный характер, они отражают интересы фирмы, а не конъюнктуру рынка. Могут быть применены для перевода доходов из одной страны в другую, за счет чего фирмам, использующим различия в налоговом законодательстве разных стран, удается снизить налоговые платежи. Чтобы предотвратить возможные уклонения от уплаты налогов, правительства многих стран контролируют обоснованность трансфертных цен при пересечении товаром своих границ.
Рассмотренные выше характеристики мировых цен следует учитывать при анализе мировых цен, необходимом для определения тенденций развития мирового рынка или для выявления текущего уровня мировой цены на определенный товар. При определении текущей мировой цены применяются сравнительные и расчетные методы анализа. Использование сравнительных методов предполагает наличие достаточного массива ценовой информации, возможность ее систематизации и последующей обработки с учетом специфики анализируемых цен (биржевых, аукционных, справочных и т.д.). Результаты анализа позволяют снизить влияние спекулятивных краткосрочных ценовых колебаний и получить более достоверные результаты об уровне цен. При работе с ценами отдельных фирм важно следить, чтобы:
1) в сферу анализа были включены цены нескольких фирм (для повышения объективности результатов);
2) фирмы, цены которых анализируются, были ведущими производителями и экспортерами продукции, а не случайными поставщиками и не посредниками, участие которых повышает цены;
3) цены не были трансфертными, т.е. обслуживающими внутрифирменный оборот продукции и отражающими прежде всего интересы фирмы, а не конъюнктуру рынка.
Если по тем или иным причинам информацию об абсолютных уровнях цен найти не удалось, то применяют расчетные методы анализа. В результате получают приблизительные оценки уровней мировых цен, которые рассчитываются на базе специальных формул с применением средних или удельных показателей. Возможен и другой подход: если существует достаточно близкий аналог рассматриваемого продукта, то цена аналога, взятая за основу, корректируется с учетом сопоставления технико-экономических параметров продукции. Полученные расчетным путем цены могут использоваться только для предварительного сравнения или дополнительной проверки данных, полученных другим путем.