8.6. Формирование цен на кредиты и другое банковские продукты

Основной подход отечественных банков при формировании цен на свои продукты состоит в их ориентации на сложившийся рыночный уровень. Этот принцип соблюдается для преобладающей части бан­ковских продуктов. В настоящий момент в кредитном секторе экономики Украины возможность получения легких доходов резко сократи­лись, поэтому актуальность банковского ценообразования в современных усло­виях значительно возросла. Особенно это касается кредитов как одного из основ­ных доходных банковских продуктов. При определении цен на кредиты одним из ориентиров является официальная учетная ставка Национального банка Украины. Однако он не устанавливает прямых ограничений на размеры про­центных ставок, поэтому каждый банк решает этот вопрос по-своему.

Наиболее вероятные границы ссудного банковского процента лежат в пределах среднего показателя рентабельности в реаль­ном секторе экономики (верхний предел) и затрат банка на приобрете­ние кредитных ресурсов (нижний предел). Так как реальные ценности, увеличивающие национальное богатство страны, создаются в производ­ственных структурах, то уровень их рентабельности должен выступать верхней границей банковского процента, иначе заемщик не сможет оп­лачивать стоимость кредита. С другой стороны, если затраты банка на при­влечение кредитных ресурсов превысят банковский процент, то кредит­ная организация будет в убытке.

Разработан ряд методик расчета процентных ставок по кредитам, большинство из которых базируется на использовании затратного подхода как наиболее привычного для определения цен. Однако далеко не все они отличаются эффективно­стью и применимы на практике.

Наиболее приемлемой из них на сегодняшний день можно считать модель расчета цены кредита на основе средней процентной ставки (СПС). Она определяется по формуле:

СПС = (РК + П) / АК (8.6.1)

где СПС – средняя процентная ставка;

РК – расходы по кредитам, определяемые как сумма переменных затрат, связанных с процессом кредитования, и части общебанковских расходов, которые могут быть покрыты доходами от выдачи кредитов;

П – прибыль;

АК – активы, используемые для кредитования.

Расчеты проводятся на планируемый период исходя из уровня раз­вития кредитных операций в банке, перспектив их роста с учетом воз­можностей расширения ресурсной базы, а также наиболее трудно­предсказуемых изменений рыночной обстановки в стране (в том числе политические ожидания, экономические прогнозы и т.д.). Для исчис­ления средней процентной ставки по кредитам, позволяющей банку обеспечить нормальную работу на планируемый период, необходимо определить следующие величины:

– планируемый размер кредитов в портфеле активов банка;

– сумму расходов, необходимых для обеспечения процесса креди­тования;

– часть общебанковских расходов, которая будет отнесена к этой группе операций;

– размер прибыли, которую банк предполагает получить от про­цесса кредитования.

При определении отдельных составляющих расчета могут возник­нуть трудности. Например, не так просто определить сумму активов для кредитных операций в силу широкой мобильности и многовариантности использования основного банковского ресурса – денежного. Чаще всего эти сложности связаны с нестабильностью рыночной конъюнктуры. При планировании объемов кредитова­ния банковским менеджерам необходимо учитывать множество фак­торов: спрос на кредитные ресурсы, уровень инфляции, давление регу­лирующих банковскую деятельность органов, приоритеты в проведе­нии кредитной политики и т.д.

При расчете расходов возникает две проблемы. Банк при определе­нии размера переменных затрат сталкивается с проблемой формирова­ния цены на привлеченные ресурсы, особенно в том случае, если для это­го используются депозиты как наиболее стабильная форма привлечения. Но он может использовать и другие способы заимствования денежных средств: выпуск собственных долговых обязательств, межбанковские и централизованные кредиты и т.д. Таким образом, и в этом плане много­сторонность банковской деятельности служит осложняющим моментом при определении переменных затрат в расчете на единицу банковского кредитного продукта. Наиболее прием­лемым для перспективных расчетов является вариант: учитывать среднерыночную плату за привлеченные ресурсы на предстоящий период.

Второй является проблема распределения общебанковских затрат по основным видам банковской деятельности. Многолетний опыт свидетельствует, что объективно обоснованную базу распределения общих затрат найти не удается. Поэтому можно использовать наиболее простой спо­соб распределять общебанковские расходы пропорционально доле ак­тивов, планируемых к использованию в определенном виде банков­ской деятельности (например, для кредитования). При определении размера прибыли банк может принять одну из обычных позиций в зависимости от выбранных им приоритетов (обес­печение нормы прибыли на капитал, целевую прибыль и т.д.).

Полученная средняя процентная ставка служит отправным ориен­тиром для установления цен по отдельным кредитам, через которые банк проводит определенную ценовую политику. Цены по конкрет­ным кредитным сделкам строятся с учетом вида кредита, потенциаль­ного заемщика и приоритетов в кредитной деятельности, определен­ных банком на перспективу. При кредитовании крупного клиента банк устанавливает ставку ниже ее средней величины, рассчитывая при этом на последующие более выгодные контакты с ним. Для клиента, представляющего меньший интерес, процентная ставка по кредиту устанавливается на более высоком уровне. Для этого в ее расчет вводится надбавка, предназначенная для покрытия риска, зависящего от степени надежности заемщика, объекта кредитования, срока кредитования и т.д. Таким образом, конкретные цены по креди­там будут отклоняться в большую или меньшую сторону от средней процентной ставки – цены ориентира, рассчитанной для кредитных операций.

Возможен вариант распре­деления процентных ставок по различным видам кредитов на четыре уровня:

1) ставка ниже средней на 1–5% может применяться как льготная при выдаче кредитов привилегированным клиентам, в состав которых банк может включить первоклассных, особо надежных заемщиков либо своих сотрудников и акционеров;

2) средняя процентная ставка служит для предоставления кратко­срочных (до 1 мес.) кредитов надежным заемщикам (наименее риско­ванным);

3) ставка выше средней на 1–5% включает надбавку за срочность и риск выдачи кредитов менее надежным заемщикам;

4) ставка выше средней на 6–15% предусматривает введение над­бавки за срочность (свыше 3 мес.), а также повышенный риск заемщи­ка и проекта.

Ценовая политика банка кроме установления различных вариан­тов ставок по кредитам может включать еще и распределение размеров кредитных активов по группам заемщиков, срокам кредитов или дру­гим критериям, т.е. своего рода квотирование, имеющее целью обеспе­чение соответствующего уровня прибыли и минимизацию риска. Раз­работанная таким образом ценовая политика банка в области кредито­вания представлена в табл. 8.3.