1. Елементами криміналістичної характеристики податкових злочинів є:

а) дані щодо способів ухилення від сплати податків;

б) дані про особу потерпілого;

в) слідова картина злочину;

г) усі відповіді вірні.

2. Предметом такого злочинного посягання, як ухилення від сплати податків, є:

а) грошові кошти;

б) матеріальні цінності;

в) суспільні відносини у сфері державного регулювання оподаткування;

г) вірної відповіді немає.

3. Які слідчі дії необхідно провести під час розслідування податкових злочинів:

а) обшук ;

б) огляд документів;

в) допит, очну ставку;

г) усі відповіді вірніі.

4. Що належить до документів синтезованого обліку, які вилучаються у ході обшуку:

а) бухгалтерський баланс, звіт про фінансові результати;

б) установчий договір, заява про відкриття рахунка;

в) журнали, ордери, оборотні відомості;

г) договори, що регулюють виробничо-господарські операції.

5. Вирішуючи питання про те, хто може бути допитаний у справі як свідок при розслідуванні податкових злочинів, необхідно звернутися до:

а) документів первинного обліку та фінансової звітності;

б) податкової декларації;

в) розрахункових документів;

г) фінансових показників.

6. Помилки, супеперчності при аналізі документа виявляються шляхом:

а) нормативної перевірки;

б) формальної перевірки;

в) арифметичної перевірки;

г) усі відповіді вірні.

7. Що саме визначає судово-бухгалтерська експертиза:

а) правильність оформлення бухгалтерських операцій;

б) правильність використання бюджетних коштів;

в) виявлення фіктивних документів і спосіб їх підробки;

г) способи та канали відмивання «брудних» грошей.

8. Після якої слідчої дії проводиться аналіз документів, дослідження і порівняння даних:

а) обшуку;

б) допиту;

в) слідчого огляду;

г) очної ставки.

9. До способів ухилення від сплати податку на прибуток належить:

а) недоплата податків;

б) вчинення розрахунків по господарських операціях через додатково відкриті рахунки;

в) завищення витрат, віднесених на собівартість товарів;

г) завищення даних про ціну придбаного товару (продукції).

10. Які обставини необхідно встановити під час розслідування ухилень від сплати податків?

а) факт ухилення від сплати податків;

б) відомості про суб’єкта підприємницької діяльності;

в) відомості про майно підприємства, наявність розрахункових рахунків в установах банку і рух грошових коштів;

г) усі відповіді правильні.

11. При огляді місця події у справах про фальшивомонетництво дії слідчого мають бути спрямовані на пошук:

а) комп’ютерної, копіювально-множильної техніки;

б) фотоприладів, негативів, освітлювачів;

в) літератури з цинкографії, поліграфії;

г) усі відповіді правильні.

12. До якого способу поліграфічного друку належать такі ознаки, як «відсутність чіткого зображення, здвоєність і змазаність ліній штрихів, деформація елементів букв, блідість фарбування»:

а) офсетного способу;

б) фотоцинкографічного способу;

в) фототипії;

г) комбінованого способу.

Література:

1. Анапольська А.І. Тактичні особливості допиту підозрюваного по справах про розкрадання грошових коштів, вчинених у сфері функціонування електронних розрахунків [Електронний ресурс] / А.І. Анапольська // Форум права. – 2009. – № 3. – С. 19-24. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2009-3/09aaifer.pdf

2. Бірюкова Т.П. Основи методики розслідування злочинів, пов’язаних із виготовленням і збутом підроблених грошей: навч. посіб. / Т.П. Бірюкова, В.В. Бірюков; Луган. акад. внутр. справ ім. 10-річчя незалежності України. – Луганськ, 2005. – 352 с.

3. Бондар С.В. Характеристика способів приховування коштів, одержаних злочинним шляхом за межами України [Електронний ресурс] / С.В. Бондар // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – №6. – 2011. –. Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/ portal/soc_gum/Nvknuvs/2011_6/bodnar.htm

4. Геселев О.В. Проблеми розслідування та прокурорського нагляду у кримінальних справах про злочини у сфері господарської діяльності / О.В. Геселев // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2009. – №4 (47) – С. 267-275.

5. Дмитрів Р.М. Особливості провадження окремих слідчих дій, що вчинюються у сфері господарської діяльності / Р.М. Дмитрів // Митна справа. – 2011. – № 6 (78), частина 2, книга 1. – С. 324-329.

6. Задорожний О.С. Отримання доказової інформації під час допиту свідків у справах про ухилення від сплати податків / О.С. Задорожний // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2010. – № 1 (48). – С. 247 - 254.

7. Лисенко В.В. Ухилення від сплати податків: виявлення та розслідування: [монографія] / Лисенко В.В., Задорожний О.С., Дзісяк О.П. К.: Істина, 2008.  216 с.

8. Матусовский Г.А. Экономические преступления: криминалистический аналіз: монографія / Матусовский Г.А. – Харьков: Консум, 1999. – 480 с.

9. Мудрецька Г.В. Особливості допиту підозрюваних (обвинувачених) при розслідуванні викрадань бюджетних коштів / Г.В. Мудрецька // Вісник Запорізького юридичного інституту Дніпропетровського державного університету внутрішніх справ . – 2009. – № 4. – С. 203 - 210.

10. Потомська Н.А. Особливості проведення окремих слідчих дій при розслідуванні ухилень від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) / Н.А. Потомська, Н.В. Лісова // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2010. – № (49). – С. 261 - 265.

11. Розслідування злочинів у сфері господарської діяльності: окремі криміналістичні методики: монографія / [В.Ю. Шепітько, В.О.Коновалова, В.А. Журавель та ін.]; за ред. В.Ю. Шепітька. – Х.: Право, 2006. – 624 с.

12. Тимчишин А.М. Особливості взаємодії слідчого зі спеціалістами при розслідуванні фальшивомонетництва / А.М. Тимчишин // Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ.– 2011.– №1(2).– С.336- 343.

13. Чернявський С.С. Предмет злочинів у сфері господарської діяльності / С.С. Чернявський // Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). – 2009. – №4 (47).– 258-266.

14. Шершньова В.О. Типові слідчі ситуації і програма дій слідчого на початковому етапі розслідування податкових злочинів / В.О. Шершньова // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2009. – №21. – С. 141 - 148.

15. Щур Б.В. Обставини, що підлягають з’ясуванню, як складова частина методики розслідування контрабанди / Б.В. Щур // Митна справа. –2010.– №3(69).– С. 43 - 48.