0 1 2 3 4 5 6 7 8

Рисунок 3.3 – Индекс конъюнктуры рынка

4. Расчет затрат на маркетинг в каждом периоде производится, учитывая следующие ограничения:

• реклама min = 0, max = 9% оборота продукта на рынке;

• сервис min = 1 млн. руб., max = 10% оборота по рынку;

• исследования min = 1 млн. руб., max = 10/15/20 % оборота по продукту.

Таблица 3.3 – Расчет затрат на маркетинг – 1 период

Маркетинговые инструменты		Игра 1 продукт – 2 рынка			Игра 2 продукта – 3 рынка
		П1 Р1	П1 Р2		П1 Р1	П1 Р2	П1 Р3	П2 Р1	П2 Р2	П2 Р3
Реклама, млн. руб.	min	0			0
	max	3.06	1.57		1.98	0.98	1.35	2.47	1.17	1.82
Сервис, млн. руб.	min	1			1
	max	5.15			4.96	2.4	3.53	4.96	2.4	3.53
Исследования, млн. руб.	min	1			1
	max	5.15			4.8			9.11

5. Предприятия реализуют свою продукцию на различных рынках:

Рынок 1 – центральные регионы России;

Рынок 2 – удаленные регионы России;

Рынок 3 – ближнее зарубежье (Украина, Белоруссия, Казахстан);

Рынок 4 – отдельные крупные покупатели (крупные торговые центры, дистрибьюторы).

6. При покупке оборудования, сырья, готовой продукции (для перепродажи) участники могут пользоваться скидками поставщиков.

Скидки при одновременной покупке станков одного вида:

• при покупке 2-го станка – 5%, 3-го станка – 10% и т.д.

Таблица 3.4 – Скидки поставщиков сырья и готовой продукции

Готовая продукция					Сырье
Наименование	Базовая цена, руб./шт.	Объем партии, млн. шт.	Скидки, %		Наименование	Базовая цена, руб./шт.	Объем партии, млн. шт.	Скидки, %
Продукт 1	3	0-1.999	0		Тип 1	1	1-9	0
		2.000-3.999	5				10-29	10
		4.000-5.999	10				30-49	15
		6.000-8.000	20				50-69	20
Продукт 2	10	0-0.499	0				более 69	30
		0.500-0.999	5		Тип 2	0,15	1-99	0
		1.000-1.499	10				100-199	5
		1.500-2.000	15				200-299	10
Продукт 3	30	0-0.099	0				300-399	15
		0.100-0.199	2,5				более 399	25
		0.200-0.299	5
		0.300-0.400	10

7. При планировании деятельности предприятия на период некоторые показатели плана рассчитываются следующим образом:

План на период – необходимое количество продукции, которое нужно произвести в планируемом периоде, определяется по каждому продукту следующим образом: Прогноз продаж – Остатки готовой продукции на складах – Закупленные товары для перепродажи. Далее корректируется с учетом загруженности станков, количества персонала, создания страховых запасов, стратегии.

Страховой запас – рассчитывается на рынках 2, 3, 4. Нужен в том случае, когда реальные продажи превысят прогноз. Для расчета страхового запаса можно использовать условный норматив (например, 5% от прогноза продаж).

Складские издержки – определяются исходя из расчета запланированных складских остатков текущего периода по методу полных затрат и составляют 4% от стоимости готовой продукции, хранящейся на складе (остаток готовой продукции * себестоимость по полным издержкам * 0.04). Если остатки сырья превышают вместимость собственного склада – 200 млн. объемных единиц (сырье Тип 1 – 2 об. ед., сырье Тип 2 – 1 об. ед.), то арендуются дополнительные складские помещения, имеющие объем 20 млн. об. ед. Расходы по их аренде (100 тыс. руб. за один склад в период) также включаются в складские издержки.

Расходы на управление – зависят от объема оборота и численности персонала. В зависимости от оборота:

• при обороте до 100 млн. руб. – 4 млн. руб.;

• при обороте от 100 до 125 млн. руб. – 5 млн. руб.;

• при обороте от 125 млн. руб. – 7 млн. руб.

Также прибавляются расходы по 1 млн. руб. на каждую тысячу работников.

Внедрение АСУ приводит к 10% уменьшению управленческих расходов, рационализация организационной структуры - 2%.

Прочие производственные издержки – стоимость заказанных отчетов об исследовании рынка и реорганизации:

• стоимость совершенствования организационной структуры (выплачивается однократно) – 0.25 млн. руб.;

• арендная плата за использование АСУ (выплачивается каждый период) – 0.65 млн. руб.;

• основной отчет – 0.05 млн. руб.;

• основной и дополнительный отчет 2 – 0.25 млн. руб.;

• основной и дополнительные отчеты 2 и 3 – 0.5 млн. руб.

Ожидаемые поступления от финансовых инвестиций – если свободные средства размещаются во вкладах, то планируется доход в среднем 2,5% за период суммарно по всем вкладам.

Прочие выплаты – суммы, выплачиваемые предприятием в качестве налога на прибыль и дивиденды акционерам. Во 2, 3, 4 квартале каждого года оплачиваются авансовые налоговые платежи, составляющие ¼ налога на прибыль прошлого года. В первом квартале каждого года (1, 5, 9 и т.д. периоды) производится перерасчет налоговых выплат в соответствии с фактически полученной за год прибылью, производится доплата недостающих сумм или возврат излишне уплаченных. Ставка налога на прибыль 45%. По итогам года можно принять решение о выплате дивидендов. Количество акций 50 млн. шт. Дивиденды облагаются налогом 30%. В случае выплаты дивидендов в первом квартале каждого года сумма прочих выплат рассчитывается следующим образом: (Совокупная прибыль за год – Сумма дивидендов/0.7)*0.45 – Сумма авансовых налоговых платежей за год + Сумма дивидендов/0.7. Сумма авансовых налоговых платежей отражается в балансе.