- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Робоча програма навчальної дисципліни
- •4.19. Пп Податкова система__
- •2013 – 2014 Навчальний рік
- •Опис навчальної дисципліни
- •Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Структура навчальної дисципліни
- •4. Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2.Розвиток податкової системи України
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок і мито
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 6.Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Змістовий модуль іv. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Плата за землю
- •Тема 10. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування
- •Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •5. Теми лекційних занять
- •Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
- •Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План
- •7. Самостійна робота
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •8. Індивідуальні завдання
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •Модульна контрольна робота № 3
- •12. Розподіл балів, які отримують студенти рейтингова система оцінювання
- •Таблиця 1. Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •13. Рекомендована література
- •Іі. Базова
- •Іі. Допоміжна
- •Інформаційні ресурси
8. Індивідуальні завдання
Проведення консультацій з дисципліни “Податкова система” проводиться з метою:
відпрацювання заборгованості;
пояснення питань, які були розглянуті на лекціях;
розгляд питань, які винесені на самостійну підготовку студентів;
додаткового пояснення задач, які вирішуються на практичних заняттях.
Проведення індивідуально-консультативної роботи відбувається за такими темами:
податок на додану вартість;
акцизний податок і мито;
податок на прибуток підприємств;
податок з доходів фізичних осіб;
спрощена система оподаткування;
місцеві податки і збори.
Допомога студентам, які з поважних причин пропустили лекції певної теми, що спричинило труднощі в засвоєнні матеріалу. Згідно з індивідуальними особливостями студента, визначається форма такої індивідуальної роботи: міні-лекція, співбесіда, робота в малих групах.
Відпрацювання академзаборгованості. Для даного контингенту студентів також за індивідуальними особливостями визначаються форми організації індивідуально-консультативної роботи, це можуть бути письмові самостійні роботи, тестування, співбесіди.
Для студентів заочної форми навчання контрольна робота в 6 семестрі.
9. Методи навчання
При вивченні матеріалу курсу використовуються різні форми занять: лекції, семінари, практичні заняття із застосуванням ділових ігор, проблемних ситуацій, із використанням практичних матеріалів, бланкового та інструктивного матеріалу.
Інтерактивні методи навчання («мозковий штурм», групова дискусія, моделювання, робота в малих групах, презентації).
Інформаційно-комунікаційні методи навчання
Проблемні методи
Метод проекту
10. Методи контролю
З метою визначення успішності навчання використовуються контрольні заходи, які включають поточний та підсумковий контроль.
Форми поточного контролю:
Термінологічний диктант.
Тестовий контроль.
Усне опитування.
Співбесіда.
Захист рефератів.
Перевірка конспекту.
Розв`язування задач.
Форми підсумкового контролю:
Контрольні роботи.
Колоквіуми.
Екзамен.
Зразки варіантів модульної контрольної роботи
Модульна контрольна робота №1
Варіант 1
1.Чи є обов'язковою сплата податків?
а) так.
б) ні.
в) виключно до бюджету.
г) виключно до позабюджетних фондів
2.Непрямими податками є:
а) фіскальна монополія;
б) податок на прибуток;
в) майновий податок;
г) подушний податок.
3.За формою оподаткування податки поділяються на:
а) місцеві та загальнодержавні;
б) розкладні та окладні;
в) особисті та реальні;
г) прямі та непрямі.
4.До універсальних акцизів належать:
а) податок з продажу;
б) податок з обороту;
в) акцизний збір;
г) податок на додану вартість.
5.Визначити функції, які виконують податки:
а) фіскальну, регулюючу;
б) захисну, фіскальну, контролюючу;
в) контролюючу, захисну, регулюючу;
г) інша відповідь.
6. Ухилення від сплати податків - …
7. Недискреційна податкова політика - …
Задача
Визначити податкове навантаження на макрорівні за такими даними:
Валовий внутрішній продукт держави за рік становить 659 млрд. грош.од., податкові надходження до зведеного бюджету становлять:
прямі податки – 102 млрд. грош.од.
непрямі податки – 90 млрд.грош.од.
Модульна контрольна робота №2
Варіант 3
1.Податкове зобов'язання-це:
а) обсяг імпортних товарів;
б) загальна сума продажу товарів;
в) загальна сума податку, нарахована платником.
г) правильна відповідь відсутня.
2.Надання переваг вітчизняним товаровиробникам і створення бар’єрів для іноземних конкурентів – це:
а) лібералізація;
б) протекціонізм;
в) ліцензування.
3.Митний режим, відповідно до якого товари, а також супутні товарам роботи, не призначені для споживання на митній території України, знаходяться та реалізуються під митним контролем у пунктах пропуску на митному кордоні України, це:
а) митний склад;
б) магазин безмитної торгівлі;
в) спеціальна митна зона.
4.Серед методів визначення митної вартості найпоширенішим є:
а) метод на основі віднімання вартості;
б) метод за ціною договору щодо аналогічних товарів;
в) метод за ціною договору щодо ідентичних товарів;
г) за ціною договору, щодо товарів що імпортуються.
5.Податкову накладну заповнюють у:
а) двох примірниках;
б) трьох примірниках;
в) чотирьох примірниках.
г) за бажанням покупця.
6.Митний режим, відповідно до якого товари і транспортні засоби переміщуються під митним контролем між двома митними органами України – це:
а)транзит;
б)експорт;
в)тимчасовий ввіз(вивіз);
г)реімпорт.
7.Скільки ставок мита налічує митний тариф України?
а) 1;
б) 2;
в) 3;
г) 4.
8.Ставка специфічного мита встановлюється у:
а) відсотках до митної вартості товару;
б) в євро за одиницю товару;
в) в доларах США за одиницю товару;
г) в екю за одиницю товару.
9.До переліку підакцизних товарів не входять:
а) вина виноградні;
б) цигарки без фільтру;
в) бензин;
г) правильної відповіді немає.
10.Документом, що засвідчує право на податковий кредит, є:
а) рахунок-фактура;
б) декларація про податок на прибуток;
в) податкова накладна;
г) декларація про ПДВ.
11. Платник, об’єкт оподаткування, ставки мита.
Задача
Протягом місяця підприємство здійснило такі господарські операції:
Реалізовано товарів на території України на суму 250000 грн. (без урахування ПДВ).
Нараховано і виплачено заробітну плату працівникам підприємства у розмірі 10000 грн.
Здійснено обов`язкові відрахування від заробітної плати працівників – 4000 грн.
Експортовано товарів на суму 180000 грн.
Придбано верстати для використання у виробництві продукції на суму 200000(з урахуванням ПДВ).
Отримано від постачальника матеріали для виробництва продукції - 2000 грн. (без урахування ПДВ).
Реалізовано дитяче харчування через молочні кухні на суму 22000 грн.
Визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті в державний бюджет 9відшкодуванню з бюджету) за результатами звітного місяця.