- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Робоча програма навчальної дисципліни
- •4.19. Пп Податкова система__
- •2013 – 2014 Навчальний рік
- •Опис навчальної дисципліни
- •Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Структура навчальної дисципліни
- •4. Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2.Розвиток податкової системи України
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок і мито
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 6.Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Змістовий модуль іv. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Плата за землю
- •Тема 10. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування
- •Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •5. Теми лекційних занять
- •Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
- •Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План
- •7. Самостійна робота
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •8. Індивідуальні завдання
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •Модульна контрольна робота № 3
- •12. Розподіл балів, які отримують студенти рейтингова система оцінювання
- •Таблиця 1. Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •13. Рекомендована література
- •Іі. Базова
- •Іі. Допоміжна
- •Інформаційні ресурси
Модульна контрольна робота № 3
Варіант 1
1.Нарахування і стягнення єдиного податку в Україні здійснюється згідно з:
а) законом України «Про єдиний податок»;
б) Податковим Кодексом України;
в) декретом Кабінету міністрів України;
г) указом Президента
2.Які витрати не враховуються при визначенні оподаткованого прибутку?
а) витрати на службові відрядження; б) витрати на збут;
в) суми попередньої (авансової) оплати товарів; г) витрати на оплату праці.
3.Залежно від рівня державного управління податки поділяються на:
а) загальнодержавні, місцеві; б) прямі, непрямі;
в) разові, систематичні. г) правильна відповідь відсутня.
4. Не можуть бути платниками єдиного податку суб`єкти господарювання, які здійснюють:
а) діяльність з надання побутових послуг;
б) продаж товарів з торговельних місць;
в) діяльність у сфері ресторанного господарства;
г) видобуток корисних копалин.
5.До прямих податків відносять:
а) акцизний податок; б) податок на додану вартість;
в) податок на прибуток підприємств; г) правильна відповідь відсутня
6.Які доходи не враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податку на прибуток підприємств?
а) процентні доходи за кредитно-депозитними операціями;
б) прибуток від операцій з купівлі/продажу іноземної валюти;
в) доходи від реалізації товарів;
г) суми податку на додану вартість, нарахованого на вартість продажу товарів.
7.Суму коштів, яку підприємство очікує отримати від реалізації необоротних активів після закінчення строку їх корисного використання, прийнято називати….
а) первісною вартістю; б) відновлювальною вартістю;
в) ліквідаційною вартістю; г) залишковою вартістю.
8. Платник єдиного податку не є платником такого податку:
а) акцизний податок;
б) податок на прибуток підприємств;
в) фіксований сільськогосподарський податок;
г) податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
9.Ставка податку на прибуток підприємств згідно з Податковим кодексом становить:
а) 6%; б) 16%; в) 25%; г) 30%.
10.Платником фіксованого сільськогосподарського податку в Україні можуть бути сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує:
а) 50%; б) 75%; в) 60%; г) 80%.
11.Єдиний податок: платники, об`єкт оподаткування, ставки, порядок і строки сплати.
ЗАПИТАННЯ ДЛЯ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ З ДИСЦИПЛІНИ “ПОДАТКОВА СИСТЕМА”
Сутність та види податків.
Функції та завдання податкової служби.
Поняття податку і збору.
Функції податків та їх характеристика.
Соціально-економічний зміст і призначення податків.
Принципи побудови податкової системи.
Класифікація податків, їхознаки.
Загальнодержавні та місцеві податки.
Податки в системі державних доходів.
Платники податків, права платників податків.
Елементи податку: об`єкт оподаткування, база оподаткування, ставки податку.
Податковий період, види податкового періоду.
Характеристика податків за їх основними елементами.
Сучасна податкова політика в Україні та шляхи її вдосконалення.
Ознаки сучасних податкових систем зарубіжних країн.
Податкова служба держави та її функції.
Ухилення від сплати податків: легальні та нелегальні методи.
Методи побудови податкової системи, їх особливості в Україні.
Вплив податків на фінансово-господарську діяльність підприємств.
Економічні умови виникнення і розвитку податків.
Переваги та недоліки прямого оподаткування.
Переваги та недоліки непрямого оподаткування.
Види податкових пільг.
Облік платників податків.
Види перевірок.
Види відповідальності за порушення податкового законодавства.
Система податкових органів: структура, права та функції.
Особливості оподаткування нерезидентів.
Митні платежі, особливості стягнення.
Акцизний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.
Єдиний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.
Податок з доходів фізичних осіб: суть, порядок обчислення і сплати.
Місцеві податки і збори.
Види прямих і непрямих податків, їх характеристика.
Особливості нарахування та сплати єдиного податку.
Законодавча і нормативна база оподаткування прибутку в Україні.
Порядок нарахування та сплати плати за землю.
Порядок заповнення декларацій з ПДВ і податкової накладної.
Податковий кредит і податкове зобов’язання при сплаті ПДВ.
Характеристика елементів оподаткування ПДВ: платники, ставки податку, об’єкт оподаткування.
Співвідношення прямих і непрямих податків у податковій системі України.
Характеристика податку на прибуток підприємства. Склад доходів і витрат та порядок їх визнання.
Поняття податку на доходи фізичних осіб. Формування доходу фізичних осіб та його оподаткування.
Доходи, які включаються (не включаються)до складу загального або річного оподатковуваного доходу.
Фіксований сільськогосподарський податок.
Елементи плати за землю: суб’єкти, об’єкти оподаткування, ставки, пільги.
Амортизаційні відрахування підприємства, їх вплив на визначення оподатковуваного доходу.
Податкова знижка, соціальні податкові пільги.
Характеристика збору за першу реєстрацію транспортних засобів.
Екологічний податок: об’єкт і база оподаткування. Податкові агенти.
Плата за користування надрами.
Характеристика зборів за спеціальне використання лісових та водних ресурсів.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ ( ПОВІДОМЛЕНЬ)
Сутність та види податків.
Функції та завдання податкової служби.
Поняття податку і збору.
Платники податків, права платників податків.
Елементи податку: об`єкт оподаткування, база оподаткування, ставки податку.
Податковий період, види податкового періоду.
Характеристика податків за їх основними елементами.
Порівняльна характеристика податкової системи України та країн ЄС.
Сучасна податкова політика в Україні та шляхи її вдосконалення.
Ознаки сучасних податкових систем зарубіжних країн.
Вплив податків на фінансово-господарську діяльність підприємств.
Економічні умови виникнення і розвитку податків.
Переваги та недоліки прямого оподаткування.
Переваги та недоліки непрямого оподаткування.
Види податкових пільг.
Облік платників податків.
Види перевірок.
Види відповідальності за порушення податкового законодавства.
Система податкових органів: структура, права та функції.
Особливості оподаткування нерезидентів.
Митні платежі, особливості стягнення.
Акцизний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.
Єдиний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.
Податок з доходів фізичних осіб: суть, порядок обчислення і сплати.
Майнове оподаткування і його значення в сучасних умовах.
Місцеві податки і збори.