- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Робоча програма навчальної дисципліни
- •4.19. Пп Податкова система__
- •2013 – 2014 Навчальний рік
- •Опис навчальної дисципліни
- •Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Структура навчальної дисципліни
- •4. Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2.Розвиток податкової системи України
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок і мито
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 6.Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Змістовий модуль іv. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Плата за землю
- •Тема 10. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування
- •Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •5. Теми лекційних занять
- •Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
- •Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План
- •7. Самостійна робота
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •8. Індивідуальні завдання
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •Модульна контрольна робота № 3
- •12. Розподіл балів, які отримують студенти рейтингова система оцінювання
- •Таблиця 1. Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •13. Рекомендована література
- •Іі. Базова
- •Іі. Допоміжна
- •Інформаційні ресурси
Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План
Податкове планування та його етапи.
Зміст податкового менеджменту.
Податковий контроль: сутність і призначення.
Література:І-2,10.ІІ-3(375-411),5. ІІІ-1,6,11,13.
7. Самостійна робота
Самостійна робота передбачає поза аудиторну роботу студентів. Самостійна робота студентів полягає у вивченні та опрацюванні відповідної літератури, законодавчих та нормативно-правових документів, написання рефератів, а також виконанні письмових завдань в зошиті для самостійної роботи.
Самостійна робота важлива для студентів всіх форм навчання, які орієнтуючись на основні положення лекційного матеріалу, доповнюють і поглиблюють знання дисципліни самостійно, вивчаючи необхідну літературу.
Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
Тема 1. Засади організації податкової системи України
Історія розвитку податків.
Еволюція теорій оподаткування.
Література:І-1, ІІ-3(5-25),2,4. ІІІ-1,2,6.
Тема 2. Розвиток податкової системи України
Необхідність і суть інтеграції податкових систем.
Гармонізація податкових систем країн Європейського Союзу.
Гармонізація оподаткування в Україні відповідно до умов Європейського Союзу.
Податкова звітність.
Література:І-1,2,6.ІІ-2(120-126)3,5,6. ІІІ-1,6.
Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання
Тема 3. Податок на додану вартість
Непряме оподаткування в країнах ринкової економіки.
Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.
Дата виникнення податкових зобов`язань.
Контроль податкових органів за своєчасністю і правильністю сплати ПДВ.
Розв`язування задач.
Література:І-2,4,7,18. І-1,3(101-145),5,7. ІІІ-1,3,6,12.
Тема 4.Акцизний податок і мито
Особливості оподаткування алкогольних виробів та тютюнових виробів.
Порядок маркування алкогольних виробів та тютюнових виробів.
Контроль за сплатою акцизного податку.
Загальна характеристика митних режимів, що використовуються в Україні.
Поняття та обчислення митної вартості.
Методи визначення митної вартості.
Розв`язування задач.
Література:І-2,5,7,15.ІІ-2,3(160-182),5,7. ІІІ-5,6,8.
Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки
Тема 5. Податок на прибуток підприємств.
Оподаткування нерезидентів.
Особливості оподаткування сільськогосподарських виробників.
Особливості оподаткування страховика.
Безнадійна та сумнівна заборгованість.
Розв`язування задач.
Література:І-2,3,4,,6,7,11,16.ІІ-1,3(34-101),5,7. ІІІ-1,4,6,16.
Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
Порядок сплати податку з доходів, отриманих не за місцем основної роботи.
Оподаткування операцій з продажу об`єктів нерухомого майна.
Податкові соціальні пільги.
Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем.
Розв`язування задач.
Література:І-1,2,7,8,9,17.ІІ-1,3(216-269),4,5. ІІІ-1,6,15.
Тема 7.Фіксований сільськогосподарський податок
Особливості обкладання платників податку окремими податками і зборами.
Відповідальність платників податку.
Розв`язування задач.
Література:І-2,8,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-6,14.
Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
Суб`єкти єдиного податку.
Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.
Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.
Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.
Література:І-2,4,7.ІІ-1,2,(207-216),5,7. ІІІ-2,6,9,13.
Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль
Тема 9. Плата за землю
Строк сплати плати за землю.
Індексація нормативної грошової оцінки землі.
Порядок зарахування до бюджетів плати за землю.
Література:І-1,2,3,4,7.ІІ-2,3(151-160),4,6,7. ІІІ-2,6,14.
Теми 10-12
Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.
Фонд охорони навколишнього природного середовища.
Позабюджетні фонди місцевих органів влади.
Рентні платежі та їх види.
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію.
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ.
Податковий борг та податкова застава.
Списання та розстрочення податкового боргу.
Література:І-26,7,8,10,12,13,17.ІІ-1,2,3(366-408),5. ІІІ-2,6,9,13.