- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Робоча програма навчальної дисципліни
- •4.19. Пп Податкова система__
- •2013 – 2014 Навчальний рік
- •Опис навчальної дисципліни
- •Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Структура навчальної дисципліни
- •4. Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2.Розвиток податкової системи України
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок і мито
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 6.Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Змістовий модуль іv. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Плата за землю
- •Тема 10. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування
- •Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •5. Теми лекційних занять
- •Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
- •Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План
- •7. Самостійна робота
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •8. Індивідуальні завдання
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •Модульна контрольна робота № 3
- •12. Розподіл балів, які отримують студенти рейтингова система оцінювання
- •Таблиця 1. Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •13. Рекомендована література
- •Іі. Базова
- •Іі. Допоміжна
- •Інформаційні ресурси
Мета та завдання навчальної дисципліни
Головною метоюсучасного вищого навчального закладу в Україні є висока професійна підготовка студента і виховання громадянина України, людини сучасної, працьовитої, творчої.
Мета вивчення дисципліни: є вивчення механізму дії сукупності елементів податкової системи та податкових норм, формування у студентів стійких навичок і знань у сфері оподаткування, вивчення фінансових відносин, пов`язаних із примусовим відчуженням частини вартості національного продукту з метою формування загальнодержавного фонду грошових ресурсів.
Головними завданнями вивчення дисципліни є:
засвоєннятеоретичних і організаційних засад податкової системи та податкової політики;
засвоєння методики розрахунків, порядку сплати прямих і непрямих податків юридичними та фізичними особами;
ознайомлення з альтернативними системами оподаткування;
визначення платників, об`єктів оподаткування та заходів податкового контролю.
У результаті вивчення курсу студенти повинні знати:
основні функції податків, класифікацію податків за різними ознаками;
визначення та сутність податку, податкової системи, їх роль і місце у процесі формування дохідної частини бюджету України;
принципи оподаткування та податкової системи держави;
особливості податкової системи України; види податків та зборів, що існують в Україні;
законодавчу та нормативну базу, яка регулює питання податкової системи в Україні;
систему оподаткування юридичних і фізичних осіб в Україні;
особливості методики обчислення та сплати різних форм і видів податкових платежів до бюджетів різних рівнів згідно з вимогами чинного податкового законодавства.
Міжпредметні зв'язки. Курс "Податкова система" тісно пов'язаний з такими дисциплінами: "Фінанси", "Бюджетна система", "Економічна історія", «Казначейська справа», «Облік та звітність в бюджетних установах», «Фінанси підприємств», «Фінанси».
3. Структура навчальної дисципліни
Назви змістових модулів і тем |
Кількість годин | |||||||||||
денна форма |
заочна форма | |||||||||||
усього |
у тому числі |
усього |
у тому числі | |||||||||
л |
п |
с. р. |
інд |
бали |
л |
п |
лаб |
інд |
с. р. | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
ІІІ курс, V семестр | ||||||||||||
Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування 30/50 | ||||||||||||
Тема 1. Засади організації податкової системи України |
12 |
4 |
2 |
6 |
|
15 |
12 |
1 |
|
|
|
11 |
Тема 2. Розвиток податкової системи України |
14 |
4 |
4 |
6 |
|
25 |
14 |
1 |
|
|
|
13 |
Форма модульного контролю - тестування |
10 |
|
|
|
|
|
| |||||
Разом за змістовим модулем 1 |
26 |
8 |
6 |
12 |
|
50 |
26 |
2 |
|
|
|
24 |
Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання 30/50 | ||||||||||||
Тема 3. Податок на додану вартість |
16 |
4 |
4 |
8 |
|
20 |
16 |
1 |
1 |
|
|
14 |
Тема 4. Акцизний податок і мито |
14 |
4 |
4 |
6 |
|
20 |
14 |
1 |
1 |
|
|
12 |
Форма модульного контролю – контрольна робота |
10 |
|
|
|
|
|
| |||||
Разом за змістовим модулем 2 |
30 |
8 |
8 |
14 |
|
50 |
30 |
2 |
2 |
|
|
26 |
Залікове заняття |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього годинза V семестр |
58 |
16 |
16 |
26 |
|
100 |
|
|
|
|
|
|
ФОРМА ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ – ЗАЛІК | ||||||||||||
ІІІ курс, VІ семестр | ||||||||||||
Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки 32/54 | ||||||||||||
Тема 5. Податок на прибуток підприємств |
14 |
4 |
4 |
6 |
|
12 |
14 |
1 |
1 |
|
|
12 |
Тема 6. Податок з доходів фізичних осіб |
10 |
4 |
2 |
4 |
|
12 |
10 |
1 |
1 |
|
|
8 |
Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
8 |
8 |
|
|
|
|
8 |
Тема 8.Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва |
12 |
2 |
4 |
6 |
|
12 |
12 |
|
2 |
|
|
10 |
Форма модульного контролю – контрольна робота |
10 |
|
|
|
|
|
| |||||
Разом за змістовим модулем 3 |
44 |
12 |
12 |
20 |
|
54 |
44 |
2 |
4 |
|
|
38 |
Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль 28/46 | ||||||||||||
Тема 9. Плата за землю |
8 |
2 |
2 |
4 |
|
6 |
8 |
|
|
|
|
8 |
Тема 10.Плата за ресурси і послуги |
10 |
2 |
4 |
4 |
|
12 |
10 |
|
|
|
|
10 |
Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування |
6 |
2 |
|
4 |
|
6 |
6 |
|
|
|
|
6 |
Тема 12.Інші податки |
18 |
6 |
6 |
6 |
|
12 |
20 |
2 |
|
|
|
18 |
Форма модульного контролю – тестування |
10 |
|
|
|
|
|
| |||||
Разом за змістовим модулем 4 |
42 |
12 |
12 |
18 |
|
46 |
44 |
2 |
|
|
|
42 |
Усього годин |
86 |
24 |
24 |
38 |
|
100 |
|
|
|
|
|
|
Разом годин |
144 |
40 |
40 |
64 |
|
|
144 |
8 |
6 |
|
|
130 |
ФОРМА ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ – ЕКЗАМЕН |