Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

Суб`єкти єдиного податку. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.

Порядок переходу суб`єктів малого підприємництва на спрощену систему оподаткування. Розрахунок суми єдиного податку.

Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.

Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Альтернативні системи оподаткування малого бізнесу.

Література:І-2,5.ІІ-1,2,5. ІІІ-2,4,9,14.

Змістовий модуль іv. Інші податки. Податкове планування і контроль

Тема 9. Плата за землю

Економічна сутність оподаткування землі в Україні. Нормативно-правова база, що регулює земельні відносини в Україні.

Платники, об`єкт і база оподаткування. Ставки плати за землю.

Порядок обчислення і сплати плати за землю. Перелік пільг щодо плати за землю. Податковий період. Розрахунок суми плати за землю. Розрахунок плати за землю, що надана в тимчасове користування.

Орендна плата.

Строк сплати плати за землю. Індексація нормативної грошової оцінки землі.

Порядок зарахування до бюджетів плати за землю.

Література:І-1,4,5,15.ІІ-2,3,4,6. ІІІ-2,4,9,14.

Тема 10. Плата за ресурси і послуги

Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Платники, ставки, об`єкт оподаткування збором. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

Збір за спеціальне використання водних ресурсів. Платники, ставки, об`єкт оподаткування збором. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання водних ресурсів. Обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів при встановленні лімітів використання води.

Плата за користування надрами. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин. Плата за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин.

Державне мито, його сутність і види.

Перелік операцій і послуг, з яких стягується державне мито.

Література:І-5.ІІ-1,3,6. ІІІ-2,6,9.

Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування

Сутність та види внесків на обов`язкове соціальне страхування. Єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Принципи збору та ведення обліку єдиного внеску. Мінімальний страховий внесок. Порядок нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску, розмір єдиного внеску.

Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.

Фонд охорони навколишнього природного середовища.

Позабюджетні фонди місцевих органів влади.

Література:І-5,8,9,10,11,14,20.ІІ-1,2,3,5. ІІІ-3,4,9.

Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль

Збір за першу реєстрацію транспортних засобів. Платники, ставки, об`єкт оподаткування збором.

Екологічний податок. Платники податку, податкові агенти. Ставки податку

Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Сутність, види і функції місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порядок обчислення і сплати податку Збір за місця для паркування транспортних засобів.

Порядок обчислення і сплати збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

Туристичний збір. Розрахунок і сплата туристичного збору.

Рентні платежі та їх види. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ.

Податкове планування та його етапи. Зміст податкового менеджменту. Податковий контроль: сутність і призначення. Податковий борг та податкова застава. Списання та розстрочення податкового боргу.

Література:І-2,5,19. ІІ-2,3,6. ІІІ-4.6,9,16.