- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Робоча програма навчальної дисципліни
- •4.19. Пп Податкова система__
- •2013 – 2014 Навчальний рік
- •Опис навчальної дисципліни
- •Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Структура навчальної дисципліни
- •4. Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2.Розвиток податкової системи України
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок і мито
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 6.Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Змістовий модуль іv. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Плата за землю
- •Тема 10. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 11.Збори до фондів державного соціального страхування
- •Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •5. Теми лекційних занять
- •Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
- •Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування. План
- •7. Самостійна робота
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •8. Індивідуальні завдання
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •Модульна контрольна робота № 3
- •12. Розподіл балів, які отримують студенти рейтингова система оцінювання
- •Таблиця 1. Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •13. Рекомендована література
- •Іі. Базова
- •Іі. Допоміжна
- •Інформаційні ресурси
Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
План
Особливості акцизного оподаткування в Україні.
Порядок включення акцизного податку в ціну товарів.
Підакцизні товари та ставки податку.
Документальне оформлення акцизного податку.
Порядок розрахунку акцизного податку.
Література:І-2,5,7.ІІ-2,3(160-182),5,7. ІІІ-5,6,9.
Семінарське заняття 7. Тема 4. Мито
План
Роль митного оподаткування у формуванні дохідної частини Державного бюджету України.
Митні платежі. Загальна характеристика митних платежів.
Мито. Характеристика та види мита
Нарахування та сплата мита.
Митні збори. Характеристика та види митних зборів. Особливості нарахування та стягнення.
Література:І-5,7,14,21.ІІ-2,3(182-190),4,7. ІІІ-6,9.
Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки
Семінарське заняття 8-9. Тема 5. Податок на прибуток підприємств.
План
Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.
Методи нарахування амортизації.
Оподаткування операцій особливого виду.
Звільнення від оподаткування.
Розрахунок сум доходів, амортизаційних відрахувань.
Розрахунок сум податку на прибуток підприємств.
Література:І-2,3,4,,6,7,11,16.ІІ-1,3(34-101),5,7. ІІІ-1,4,6,16.
Семінарське заняття 10. Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
План
Платники, об`єкт, ставки податку на доходифізичних осіб.
Порядок розрахунку соціальних пільг з податку.
Сутність податкової знижки та її розрахунок.
Особи, відповідальні за утримання та сплату податку до бюджету.
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.
Література:І-1,2,7,8,9,17.ІІ-1,3(216-269),4,5. ІІІ-1,6,15.
Семінарське заняття 11. Тема 7.Фіксований сільськогосподарський податок
План
Сутність та мета запровадження фіксованогосільськогосподарськогоподатку.
Об`єкт і база оподаткування.
Податковий період.
Порядок нарахування та сплати податку.
Розрахунок суми фіксованогосільськогосподарськогоподатку.
Література:І-2,8,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-6,14.
Семінарське заняття 12-13. Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
План
Суб`єкти єдиного податку.
Порядок переходу суб`єктів малого підприємництва на спрощену систему оподаткування.
Розрахунок суми єдиного податку.
Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.
Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.
Література:І-2,4,7.ІІ-1,2,(207-216),5,7. ІІІ-2,6,9,13.
Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль
Семінарське заняття 14. Тема 9. Плата за землю
План
Платники, об`єкт і база оподаткування.
Ставки плати за землю.
Податковий період.
Розрахунок суми плати за землю.
Розрахунок плати за землю, що надана в тимчасове користування.
Орендна плата.
Література:І-1,2,3,4,7.ІІ-2,3(151-160),4,6,7. ІІІ-2,6,14.
Семінарське заняття 15-16. Тема 10. Плата за ресурси і послуги
План
Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання водних ресурсів.
Обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів при встановленні лімітів використання води.
Плата за користування надрами для видобування корисних копалин.
Плата за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин.
Література:І-2,4.ІІ-1,3(346-365),6,7. ІІІ-2,6.
Семінарське заняття 17. Тема 12. Місцеві податки і збори
План
Порядок сплати місцевих зборів.
Порядок обчислення і сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
Розрахунок і сплата туристичного збору.
Порядок обчислення і сплати збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
Література:І-1,2,20.ІІ-2.3(365-375),6,7. ІІІ-1,6.