Тема 9. Кредит и его функции

Вопросы для обсуждения

1. Каковы определения сущности кредита?

2. Каковы принципы кредитования?

3. Каковы основные функции кредита?

4. В чем состоит закон возвратности кредита?

Задача 24

Контракт предусматривает ежеквартальное начисление по ссуде сложных процентов по ставке 24% годовых. Срок ссуды – 2 года. Требуется определить эквивалентную этим условиям ставку простых процентов.

Задача 25

С учетом реальной экономической ситуации в стране банк поставил следующие условия выдачи ссуды в сумме 20 млн. руб. сроком на 1 год:

1. за первые 90 дней ссудный процент равен 21%;

2. за последующие 90 дней – 22 %;

3. за последующие 90 дней – 24%;

4. за последующие 90 дней – 26%.

Требуется определить сумму, возвращенную банку.

Задача 26

Предприятие заключило договор с банком о предоставлении следующей ссуды в сумме 10 млн. руб. сроком на 2 года на следующих условиях: за первый год плата за ссуду должна начисляться исходя из 22% годовых по простой ставке, а в каждом последующем полугодии ссудный процент будет увеличиваться на 1,5%.

Определить сумму подлежащую возврату.

Задача 27

Торговая фирма оформляет в банке документы на получение ссуды в сумме 150 млн. руб. на срок 3 года по годовой ставке 29% годовых с начислением в каждом квартале. Определить сумму, которую она вернет банку в конце срока пользования ссудой с начисленными за этот же срок процентами.

Задача 28

Кредит для покупки товаров на сумму 100000 руб. открыт на 3 года. Процентная ставка – 27% годовых. Погашение в конце каждого месяца. Найти сумму, которая должна быть погашена за 3 года, и сумму ежемесячного погашения.

Задача 29

Какова должна быть продолжительность ссуды в днях для того, что бы долг, равный 10 тыс. руб., вырос до 10,5 тыс. руб. при условии, что на сумму долга начисляются простые проценты (К=365), по ставке 26% годовых.

Задача 30

Кредит в 200 млн. руб. предоставляется четырьмя равными долями через 3 месяца. Через полгода начинается его погашение, которое производится равными долями полугодовалыми взносами. Найти средний срок кредита и его стоимость, если ставка по кредиту равна 26% годовых.

Задача 31

Кредит в размере 500 тыс. рублей выданный по ставке 26% годовых должен погашаться равными долями в течение 5 лет. Определить размера ежегодных выплат и сумму выплаченных процентов, если погасительные платежи осуществляются:

а) один раз в конце года;

б) по полугодиям.

Тема 10. Основные виды кредитов

Вопросы для обсуждения

1. Перечислите виды кредита

2. Какие формы кредита выделяются в зависимости от стоимости?

3. Перечислите виды финансового кредита и охарактеризуйте их содержание.

4. Что такое ипотечный кредит?

5. В чем сущность контокоррентного кредита?

6. Что такое овердрафт?

7. Дайте понятие коммерческому кредиту и перечислите его виды.

8. Как определить кредитоспособность заемщика?

Тесты

1. Кредит выдается на принципах:

а) безвозмездности;

б) бессрочности;

в) возвратности.

2. Кредит, предоставляемый под залог государственных ценных бумаг представляет собой:

а) онкольный кредит;

б) ломбардный кредит;

в) контокоррентный кредит.

3. Какая форма кредита представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств:

а) овердрафт;

б) вексельный кредит;

в) факторинг.

4. Товаро-материальный ценности, недвижимость, ценные бумаги, затраты производства и предстоящий выпуск продукции, служащие для кредитора залогом полного или своевременного возврата должником полученного кредита и уплаты им причитающихся процентов, это:

а) обеспечение кредита;

б) поручительство;

в) гарантия.

5. Кредит, полученный под залог имущества, это:

а) ипотека;

б) лизинг;

в) факторинг.

6. Стоимость предмета залога должна быть:

а) больше суммы кредита;

б) равна сумме кредита;

в) меньше суммы кредита.

7. Поручительство могут давать:

а) физические лица;

б) только кредитные организации;

в) юридические лица.

8. Основными требованиями к предмету залога со стороны банка являются:

а) передача предмета залога должна быть;

б) достаточность для залога;

в) приемлемость для залога.

Задача 32

Сделайте условный расчет сбережений и доходов, необходимых для выплаты аванса и погашения и обслуживания ипотечного кредита на приобретение типовой квартиры, исходя из условий, что:

• стоимость одного м. кв. жилья составляет – 11 тыс. руб.;

• общая площадь приобретаемой квартиры – 41 м. кв.;

• процент банковского кредита – 18% годовых;

• срок кредита – 10 лет;

• на погашение кредита используется не более 20% всех доходов заемщика.

При решении задачи необходимо сравнить два варианта кредитования.

Все расчеты свести в таблицу 2.6 и сделать выводы.

Таблица 2.6 – Расчет расходов связанных с погашение ипотечного кредита.

№ п/п		Вариант 1 (100-процентное кредитование)		Вариант 2 (50/50)
1	Стоимость 1 кв. м жилой площади квартиры на рынке
2	Площадь однокомнатной квартиры, кв. м
3	Рыночная стоимость однокомнатной квартиры (1*2)
4	Авансовый платеж за квартиру за счет собственных средств, рублей
5	Размер ипотечного кредита, руб. (3-4)
6	Срок кредита, лет
7	Процентная ставка, % годовых по кредиту
8	Среднемесячные выплаты на погашение кредита, руб. в месяц.
9	Среднемесячные процентные платежи, руб. в мес.
10	Расходы на погашение кредита и его обслуживание, руб. в мес. (9+10)
11	Среднедушевой доход, необходимый для погашения и обслуживания кредита, руб. в мес.

Задача 33

На основании данных приложения Б, В, Г и предложенной методики провести анализ кредитоспособности заемщика и определить класс платежеспособности. Все расчеты свести в таблицы с развернутыми выводами. Сделать заключение о возможности получения кредита и определить условия его предоставления.

Методика анализа кредитоспособности заемщика.

При проведении анализа рассчитывается ряд показателей:

1. Коэффициенты ликвидности (платежеспособности) заемщика.

Коэффициент = >1, (2.24)

текущей ликвидности

Коэффициент = >0,1, (2.25)

быстрой ликвидности

Промежуточный = >0,6, (2.26)

коэффициент покрытия

2. Коэффициенты финансовой независимости.

Коэффициент соотношения = от 0,3 до 1, (2.27)

собственных и заемных средств

Коэффициент автономии = >0,4, (2.28)

3. Коэффициенты оборачиваемости.

Общий коэффициент = , (2.29)

оборачиваемости

Оборачиваемость запасов (дн.) = , (2.30)

где, n- номер квартала.

Оборачиваемость

кредиторской= , (2.31)

задолженности

Оборачиваемость

дебиторской = , (2.32)

задолженности

Соотношение дебиторской и = >1, (2.33)

кредиторской задолженности

Оборачиваемость оборотных активов = , (2.34)

4. Коэффициенты рентабельности.

Рентабельность продаж = > 0,1, (2.35)

Рентабельность основной деятельности = >0,1, (2.36)

Для осуществления рейтинговой оценки берутся следующие коэффициенты представленные в таблице 4, которым соответствуют определенные значения в баллах:

Таблица 2.7 – Коэффициенты рейтинговой оценки

Коэффициент независимости	20
Соотношение заемных и собственных средств	15
Коэффициент покрытия (общий)	20
Промежуточный коэффициент покрытия	10
Коэффициент абсолютной ликвидности	10
Рентабельность продаж	10
Рентабельность основной деятельности	10

Для получения итоговой рейтинговой оценки и определения класса платежеспособности рассмотрим таблицу 5.

Таблица 2.8 – Определение класса платежеспособности.

Итоговая рейтинговая оценка	Класс
От 75 до 100	1
От 50 до 75	2
От 25 до 45	3
Менее 20	4

Данные, полученные при проведении анализа деловой активности потенциального заемщика не учитываются при расчете рейтинговой оценки. Однако в обязательном порядке отражаются в заключении по кредитному проекту.

Задача 34

Рассчитать технико-экономическое обоснование и определить экономическую рентабельность от привлечения кредитных ресурсов.

Расчет проводить исходя из следующих условий:

Все полученные результаты свести в таблицу представленную в приложении Д и сделать вывод о необходимость получения кредита.