Пассивные – операции по мобилизации денежных средств:

- первичная эмиссия ценных бумаг банка – формируются собственные ресурсы банка;

- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов банка - формируются собственные ресурсы банка;

- депозитные операции – формируются привлеченные ресурсы банка;

- кредиты и займы, полученные от других юридических лиц. – формируются заемные ресурсы банка.

Основные операции коммерческого банка

Активные – операции по размещению средств:

- ссудные (учетно-ссудные) – операции по предоставлению средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности или операции по учету (покупке) векселей;

- расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов;

- кассовые – операции по приему и выдаче наличных денег;

- инвестиционные операции – размещение банком средств в ценные бумаги за свой счет и в свою пользу;

- фондовые операции с ценными бумагами (кроме инвестиционных) – операции с векселями и ценными бумагами на бирже;

- гарантийные операции.

Активно-пассивные – комиссионно-посреднические операции:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности;

- трастовые;

- выдача поручительства;

- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- предоставление в аренду сейфов, хранение ценностей;

- консультационные, информационные услуги;

- совместная деятельность банков и других юридических лиц;

- услуги, связанные с использованием пластиковых карт;

- прочие банковские услуги.

Рисунок 14. 2 – Основные операции коммерческого банка

Пассивными операциями принято считать операции по мобилизации денежных средств. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Средства, полученные в результате пассивных операций банка, являются основой дальнейшей его деятельности. Источники банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства – депозиты).

Вклады клиентов, или депозиты, могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита – срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные для покупки оборудования через некоторое время.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады с депозитными и сберегательными сертификатами. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вложении денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, проживающим на территории России.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении коммерческих банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Привлечение МБК может осуществляться самостоятельно (на основе соответствующих переговоров) или при участии посредника. В качестве посредника могут выступать сами банки, брокерские конторы и фондовые биржи, кредитные и финансовые дома.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты центрального банка как кредитора «в последней инстанции». Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений), или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений). Экономическим инструментом проведения политики того или иного рода является учетная ставка процента, или ставка рефинансирования. Изменяя размер учетной ставки или ставки рефинансирования, центральный банк удорожает или удешевляет кредиты коммерческим банкам, регулируя таким образом спрос на централизованные кредитные ресурсы.

Пассивные операции коммерческих банков связаны также с формированием и увеличением собственного капитала (собственных средств) банка. К собственным средствам банка относятся уставный, резервный и другие фонды, образуемые в результате отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль. Образование уставного капитала банка происходит по-разному, в зависимости от его организационно-правовой формы. Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций. Специальные фонды формируются за счет прибыли для производственного и социального развития самого банка. Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций (например, резервы для компенсации обесценения вложений в ценные бумаги).

Банки имеют возможность привлекать средства и с помощью банковского векселя. Выпуск банковского векселя в обращение отличается относительной простотой эмиссии, широкими правами эмитента при наличии достаточной правовой базы. Банк-эмитент самостоятельно определяет срок погашения векселя, производит досрочный его выкуп, может выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке.

Активные операции банка - это совокупность операций, связанная с размещением свободных денежных ресурсов банка, которые имеют разную целевую направленность. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – здания, сооружении, оборудование, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, выданные ссуды и инвестиции в ценные бумаги.

Активные операции коммерческих банков разнообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества и доходности. На рисунке 14.3 представлена типовая структура активных операций универсального коммерческого банка.

Активные операции

Платежные

Ссудные

Инвестиционные

Гарантийные

Рисунок 14.3 – Структура активных операций коммерческого банка

Под денежной эмиссией понимается выпуск в обращение дополнительного количества денег. Эмиссию наличных денег осуществляет центральный банк. Однако значительная часть денежной массы функционирует посредством расширения кредитов коммерческих банков. Этот процесс означает депозитно-чековую эмиссию или поступление денег в оборот в результате создания платежных средств. Выполняя традиционные операции, коммерческие банки опосредуют процесс создания денег, эмитируя в ходе своей деятельности платежные средства. Платежные операции коммерческих банков подразделяются на расчетные и кассовые.

Расчетные операции включают в себя операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. К кассовым операциям относят операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Коммерческие банки производят расчетно-кассовые операции по стандартам, установленным Центральным банком, а при отсутствии таковых – по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов – по стандартам в международной банковской практике.

Ссудные операции (или операции кредитования) относятся к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.

Под ссудными операциями понимают операции по предоставлению кредита заемщикам на началах срочности, возвратности и платности. Субъектами кредитных операций выступают хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита и т.п.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика.

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

Определение кредитоспособности заемщика банком представляет собой комплексную качественную оценку, учитывающую следующие факторы:

-дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитных сделок;

-его репутацию;

-наличие обеспечения ссуды, гарантии;

-финансовую устойчивость;

-способность заемщика получать доход;

-источник погашения ссуды (выручка от реализации продукции, работ, услуг; выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде, гарантии другого банка или другой фирмы, страховое возмещение).

Объективная оценка финансового состояния заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами, сохранять высокий уровень прибыльности и ликвидности, а также поддерживать свою репутацию.

Инвестиционные операции делятся на две большие группы. В первую группу входят: прямые инвестиции в основной и оборотный капитал банка, связанные непосредственно с выполнением его хозяйственной деятельности как хозяйствующего субъекта; стратегические инвестиции банка или его долевое участие в капиталах юридических лиц для совместной финансово-хозяйственной и коммерческой деятельности; инвестиции, размещенные в виде срочных вкладов в других банках. Вторую группу образуют фондовые операции коммерческих банков, связанные с деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг.

К гарантийным операциям относятся операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Как правило, в банковских гарантийных операциях участвуют три лица: банк – поручитель (гарант), принципал- должник кредитора и бенефициар – сам кредитор, в пользу которого принципал по договору обязан выплатить некоторую сумму.

Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей.

В таблице 14.1 приводится перечень основных активно-пассивных операций банков по их основным видам, а также типов договоров, заключаемых при их совершении.

Таблица 14.1 – Классификация нетрадиционных операций коммерческих банков

Виды операций

Тип договора

Инкассирование дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов); Торгово-посреднические операции, связанные с куплей-продажей ценных бумаг, драгоценных камней и металлов для клиентов; Лизинговые операции (сдача в аренду оборудования); Факторинговые операции (покупка банком счетов – фактур поставщика продукции и получения права требования платежа с покупателя); Форфейтинговые операции (покупка долга, выраженного в оборотном документе, включая ценную бумагу, с одновременным получением прав требований с должника исполнения обязательств в денежной форме); Доверительное управление имуществом (трастовые операции); Услуги депозитарного хранения; Консультационные, информационные, управленческие и образовательные услуги; Услуги, связанные с использованием пластиковых карт; Прочие.

Комиссии Поручения Купли-продажи Комиссии Хранения Финансовой аренды Уступка прав требований (цессия) Уступка прав требований (цессия) Доверительного управления, комиссии Хранения, аренды Подряда Комиссии

Как показывает зарубежная и отечественная практика, развитие активно-пассивных банковских операций способствует диверсификации рисков. Получение прибыли из новых источников улучшает структуру баланса банка, повышает уровень его ликвидности и надежности. Вместе с тем, чрезмерное увлечение банком данным видом операций может привести к росту непроцентных затрат, ухудшению менеджмента, что в конечном счете отрицательно скажется на его финансовых результатах.

Таким образом, без надежной банковской системы не может быть полноценного национального суверенитета и эффективной экономики. Но верно и другое: без развитой экономики не возможно формирование эффективной банковской системы. Поэтому основные проблемы ее развития возникают на стыке экономики как целого и банковской системы как ее части.