7 Экономическая часть проекта

7.1 Расчет капитальных вложений по укомплектованию поста технического обслуживания и ремонта оборудованием

Объём капитальных вложений по укомплектованию ПТОР стендами для диагностики дизельной топливной аппаратуры (Ко) определяется как сумма оборудования (Коб), производственного инструмента и инвентаря (Кии), приборов, приспособлений (Кпп):

Ко= Коб+Кии+Кпп , (7.1)

Стоимость оборудования определяется исходя из его количества, оптовой цены за единицу и затрат на транспортировку, монтаж и наладку:

_(7.2)

где, П_обi - количество единиц оборудования i-гo типоразмера, ед.;

Ц_обi - оптовая цена за единицу оборудования i-го типоразмера, руб.;

а_тмi - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные, строительно-монтажные и пусконаладочные затраты, ориентировочно принимается равным 1,12...1,18.Принимаем а_тмi=1,12.

Расчет стоимости оборудования следует представить в виде табл. 7.1.

Таблица 7.1 Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип и модель	Количество единиц оборудования (Побi)	Цена оборудования, у.е.			Общая мощность электро-приводов (N), кВт
			Единицы (Цобi)	Всего
1	2	3	4	5		6
Комплект приборов для очистки и проверки свечей зажигания	Э 203-О	1	500	500		0,015
Стенд диагностики и регулировки ТНВД	СДМ-8-3,7	1	8000	8000		3,7
Индикатор пневмоплотности цилиндров	ДД-4200	1	170	170
Портативный дымомер	Premier-701SM	1	670	670		0,005
Механотестер топливной аппаратуры высокого давления	МТА-2	1	550	550
Итого:					9890		3,72

Коб=9890*10000*1,12=110768000 бел. руб

Стоимость производственного инвентаря и инструмента (Кии) ориентировочно принимаем в размере 3% от стоимости оборудования, а стоимость приборов и приспособлений (Кпп) - в размере 5% от стоимости оборудования:

_(7.3)

Кии=0,04*110768000=4430720 бел. руб

Кпп=(0,05..0,07)*Коб (7.4)

Кпп=0,05*110768000=5538400 бел. руб

Результаты расчета общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в табл.7.2.

Таблица 7.2 Капитальные вложения по проектируемому посту

№ п/п	Элементы капитальных вложений	Обозначение	Сумма, бел. руб.
1	Оборудование	Коб	110768000
2	Производственный инструмент и инвентарь	Кии	4430720
3	Приборы и приспособления	Кпп	5538400
	Итого:	Ко	120737120

7.2 Расчет издержек производства

Сумма годовых затрат на производство по проектируемому участку складывается из следующих расходов:

общий фонд заработной платы (ФЗП);

отчисления на социальное страхование (Осс);

затраты на материалы (См);

затраты на запасные части

для ТО и ТР подвижного состава; (Сзч)

расходы на содержание и

эксплуатацию оборудования (Собр);

общепроизводственные расходы (Сопр);

налоги, включаемые в издержки производства (Н);

(7.5)

Статья издержек “Общий фонд заработной платы” представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников отделения:

ФЗП= ЗП_i^осн+ЗП^доп (7.6)

ЗП_i^осн – основная заработная плата i-ой категории работников, руб.

В данном проекте рассматриваются одна категория работников: рабочие на специализированном посту диагностики (военнослужащие проходящие службу по контракту).

К основной заработной плате относится оплата труда за выполненную работу, определяемая исходя из среднего разряда определенного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, утверждённой законодательством, принятого размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-ой категории работников определяется по формуле:

(7.7)

где – численность работников, чел

- тарифная ставка 1 –го разряда, принято С_1РАЗР=275000 руб.

– средний тарифный коэффициент для i- той категории работников

– коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (принимается равным 1,7);

m – количество рабочих месяцев в году;

- дополнительная заработная плата принимается в размере 15% от основной:

(7.8)

К дополнительной заработной плате относятся выплаты работникам, за сокращённый рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

1.Численность рабочих на участке принимается равной фактической необходимости (2 чел).

Полученные результаты сведены в таблицу7.3

Таблица 7.3 – Расчет фонда заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Численнось работников	Средний тарифный коэф.	Коэффициент доплат	Значение показателя, тыс. руб.
1.Основная заработная плата: ремонтных рабочих	ЗПрросн	2	1,9	1,7	19541500
2.Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	-	-	-	2931225
3.Общий фонд заработной платы	ФЗП	-	-	-	22472725

Отчисления на социальное страхование производится в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

Осс=0,35*ФЗП; (7.8)

О_СС=0,35·11235,6=4139712,5 руб.

Затраты на материалы См и затраты на запасные части Сзч для ремонта определяются в виде доли от основной заработной платы:

(7.9) (7.10)

С_М=1,47·19541500=28726005 руб.

С_ЗЧ=2,08·19541500=40646320 руб.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений) состоит из ряда комплексных статей затрат, перечень которых и сметы расходов по статьям и в целом представлен в таблице 1.4. В таблице содержится порядок выполнения расчёта затрат.

Для проведения этих расчётов необходимы следующие исходные данные:

суммарная мощность токоприёмников оборудования N=3,72 кВт (из таблицы 8.1)

годовой фонд времени работы оборудования F_об=2014 ч ;

коэффициент загрузки оборудования по времени n_З=0,65;

средний коэффициент спроса на силовую энергию ;

цена 1 кВт-ч электроэнергии Ц_эл=633,9 руб. ;

Расход силовой электроэнергии

W_ЭЛ=2014·0,65·0,13·3,72=633 кВт·ч.

Таблица 7.4 − Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчёта показателей	Сумма, бел.руб.
1	2	3
1.Амортизация оборудования и других средств
1.1 Оборудование		9969120
1.2Производственный инструмент и инвентарь		664608
1.3 Приборы приспособления		719992
ИТОГО по ст 1		11353720
2.Содержание оборудования и других средств
2.1Затраты на вспомогательные материалы		1563320
2.2 Затраты на энергоресурсы: силовая электроэнергия;		401000
Другие виды энергоресурсов		80200
ИТОГО по ст 2		2044520
3.Ремонт оборудования и других средств
3.1 Текущий ремонт: производственного инструмента и инвентаря		265843
Оборудования		3323040
приборов, приспособлений		387688
3.2 Капитальный ремонт: оборудования		6646080
производственного инструмента инвентаря		132921
приборов, приспособлений		166152
ИТОГО по ст 3		10921725
4Содержание и возобновление малоценного инвентаря и инструментов		2149565
ВСЕГО РАСХОДОВ		26469530
6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		15115810

Налоги, включаемые в издержки производства.

Экологический налог за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ от передвигающихся источников (так как в дипломном проекте нет передвижных источников, то этот налог не учитываем).

Земельный налог. Плательщиками земельного налога являются юридические и физические лица, включая иностранцев, которым земельные участки предоставляются во владение, в пользование или в собственность. Размер земельного налога определяется от качества и расположения земельного участка и не зависит от результатов хозяйствования или иной деятельности землевладельцев или собственников земель. Земельный налог устанавливается в виде фиксированной платы за 1га земельной площади. В данном случае возведение постройки не предусмотрено так как площадь ПТОР позволяет разместить в нем стенды, и таким образом налогом не облагается.

Исчисления средств в инновационные фонды производится в размере до 0,25% от товаров, работ и услуг.

Итоговая сумма налогов будет равна:

Н=335,5 тыс. руб.

Таблица 7.5-Издержки производства

Статья издержек	Обозначение	Величина издержек, бел.руб.
1	2	3
Общий фонд заработной платы		22472725
Отчисления на социальное страхование		4139712
Расходы на материалы		28726005
Расходы на запасные части		40646320
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		26469530
Отчисления в инновационные фонды		335000
Общая сумма налогов		335000
Общая сумма издержек	Со	123124292

В качестве показателей, характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.

Налоги, сборы и отчисления, включаемые в отпускные цены(тарифы) на товары (работы, услуги), определяются по предельному доходу (Д^’):

(7.11)

где - условный уровень рентабельности, (принимается по значению больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом), принимаем

Налог на добавленную стоимость установлен в размере 20 % от суммы доходов.

(7.12)

Валовой доход:

(7.13)

Определяем балансовую прибыль:

П_б=Д-НДС - С_о; (7.14)

П=--123124292=36937288 руб.

Налог на недвижимость:

Н_недв=0,011·(К_о-А_о) (7.15)

Н_недв =0,011ּ(120737120- 11353720)= 1203217 руб.

Налогооблагаемая прибыль:

П_нал=П_б-Н_недв (7.16)

П_нал =36937288 – 1203217 =35734070 руб.;

Налог на прибыль установлен в размере 24% от налогооблагаемой прибыли:

Н_приб=0,24∙П_нал (7.17)

Н_приб=0,24ּ35734070 =8576176 руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

П_ост=П_нал-Н_приб (7.18)

П_ост=35734070 -8576176 =27157893 руб

Транспортный сбор:

Н_трансп=0,04·П_ост; (7.19)

Н_трансп =0,04·27157893 =1086315 руб.;

Чистая прибыль:

П_ч=П_ост-Н_тран (7.20)

П_ч=27157893 -1086315 =26071578 руб;

Рентабельность капитальных вложений:

Р = П_ч/К_о·100 %, (7.21)

Р=(26071578 /120737120)ּ100=21,5 %

Период окупаемости проекта:

Т=К_о/П_ч, (7.22)

Т=120737120/26071578 =4,6 года.

Фондоотдача:

Ф_о=Д/К_о, (7.23)

Ф_о.др=/120737120=1,5

Фондоемкость:

Ф_ё=1/Ф_о (7.24)

Ф_ё.др=1/1,5=0,6

Фондовооруженность:

Ф_в=К_о/Р, (7.25)

где Р – суммарная численность рабочих, Р=2

Ф_в=120737120/2= 60368560 руб./чел.

Результаты расчета экономической эффективности организации участка ремонта топливной аппаратуры представлены в таблице 7.6

Таблица 7.6 - Показатели экономической эффективности реконструкции

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя
Капитальные вложения, руб.	Ко	120737120
Издержки производства, руб.	Со	123124292
Общий фонд заработной платы		22472725
Доход, руб.	Д
Чистая прибыль, тыс. руб.	Пч	26071578
Рентабельность капитальных вложений, %	Р	21,5
Период окупаемости проекта, лет	Т	4,6
Фондоотдача	Фо	1,5
Фондоемкость	Фе	0,6
Фондовооруженность,тыс.руб./чел.	Фв	60368560

В экономическом разделе диплома проведена оценка экономической эффективности оснащения участка диагностики стендами для регулировки и диагностики дизельной топливной аппаратуры .

Объем капитальных вложений равен – 120737120 руб. Доход составляет - . руб. Чистая прибыль составляет – 26071578 тыс. руб. Рентабельность капитальных вложений составляет 21,5 % ,период окупаемости проекта 4,6 лет. В наших сложных экономических условиях данный период окупаемости допустим, однако его следует снижать возможными способами.

Для снижения периода окупаемости требуется максимально сократить капитальные вложения при приобретении рабочего инструмента и оборудовании, повысить доходы отделения за счёт увеличения объема выполняемых работ. Объём можно повысить за счёт оказания услуг населению, организации работы в две смены.

Совместно с увеличением доходов необходимо сокращать затраты. Важнейшими факторами являются: сокращение потребления энергии всех видов, внедрение ресурсосберегающих технологических процессов, применение новейшего оборудования, повышающего производительность выполняемых работ и потребляющего минимум электроэнергии.

Все эти мероприятия позволяют снизить период окупаемости и повысить рентабельность.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате разработки дипломного проекта по теме «совершенствование технологического процесса технического обслуживания военной автомобильной техники в отдельной автомобильной бригаде» проведён анализ и обоснована целесообразность укомплектования пункта технического обслуживания и ремонта оборудованием и приборами для диагностики дизельной топливной аппаратуры.

В результате выполнения проекта были рассмотрены и решены следующие задачи:

1.Проанализирован порядок проведения технического обслуживания автомобильной техники в бригаде. Организация проведения технического обслуживания;

2.Проведен анализ технологического оборудования войсковых ремонтных средств для диагностирования технического состояния автомобильной техники из чего можно сделать вывод, что

- укомплектованность технологическим оборудованием парков воинских частей и ремонтных подразделений неодинакова и часть из них не соответствует табелям их организационно-штатной структуры;

- имеющиеся диагностические средства разработаны и изготовлены в 60-70 годах прошлого столетия, имеют недостаточную точность и достоверность, некоторые приборы предназначены для контроля диагностических параметров только одной марки машин и не обладают свойством универсальности, что увеличивает номенклатуру и без того большого перечня диагностических средств;

3.Проанализирована потребность в технологическом оборудовании для диагностирования военной автомобильной техники;

4.Произведен анализ современного технологического оборудования для диагностирования военной автомобильной техники;

5.Предложен вариант оснащения оборудованием для диагностики дизельной топливной аппаратуры пункта технического обслуживания и ремонта;

6.Разработан технологический процесс проведения диагностических работ с использованием предлагаемого оборудования;

7.Выработаны мероприятия по требованиям безопасности;

8.Проведено технико-экономического обоснование выполненного проекта.

Разработанное укомплектование ПТОР новым диагностическим оборудованием имеет практическое значение для повышения эффективности технического обслуживания и качества эксплуатации военной автомобильной техники.

Основные вопросы данного диплома отображены на листах графического приложения. Таким образом, тема данного дипломного проекта проработана полностью.

Список использованных источников

1. Приказ МО РБ от 2004г. №41 «Об утверждении Инструкции о порядке технического обслуживания и ремонта вооружения и военной техники в Вооруженных силах Республики Беларусь».

2. Диагностирование и устранение неисправностей легковых автомобилей. Шумик С.В., Савич Е.Л., Вепринцев Н.В.; Мн: Беларусь, 1987.- 175 с.: черт.

3. Разработка предложений по совершенствованию пункта технического обслуживания и ремонта вооружения и военной техники. Осипов Г.А., Климович В.И., Минаков И.П., Шостак А.Г.; Минск, МО РБ, 2007.

4. Инструментальный контроль автотранспортных средств. Савич Е.Л., Кручек А.С.; Минск, 2007.

5. Современные станции диагностики автомобилей. Серов А.В. М., Изд-во НИИ Автопром, 1971.

6. Диагностика технического состояния автомобилей. Говорущенко Н.Я.; М., «Транспорт», 1970.

7. Нормы времени на техническое обслуживание и текущий ремонт автомобильной техники в ремонтных частях и подразделениях. М.: Воениздат, 1990. – 18 с.

8. Парковое оборудование бронетанкового вооружения и автомобильной техники: пособие. Книга 1. М.: Воениздат, 1994. - 328 с.

9. Главное управление планирования и координации технического обеспечения «Методические рекомендации по совершенствованию пунктов технического обслуживания и ремонта вооружения и военной техники». Минск 2006.

10. СанПиН № 9-91 РБ 98 “Санитарные правила и нормы для предприятий по обслуживанию автомобилей”.

11. СНБ 3.02.03-03 ”Административные и бытовые здания”.

12. СанПиН № 11-19-94 “Перечень регламентированных в воздухе рабочей зоны вредных веществ”.

13.СНБ 4.02.01-03 “Отопление, вентиляция и кондиционирование”.

14.СанПин № 9-80 РБ 98 “Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений”.

15.СанПиН № 115 от 16-11-2011 “Шум на рабочих местах, в помещениях жилых, общественных зданий и на территории жилой застройки”.

16.СанПиН № 2.2.4/2.1.8.10-33-2002 “Производственная вибрация, вибрация в помещениях жилых и общественных зданий”.

17. Е.Л. Савич, А.С. Кручек. Инструментальный контроль автотранспортных средств: учебное пособие, 2008.-399с.

18. СНБ 2.04.05-98 “Естественное и искусственное освещение”.

19. НПБ 5-2005 “Категорирование помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной безопасности”.

20. СНБ 2.02.02–01“Эвакуация людей из зданий и сооружений при пожаре”.

21. Пилипук Н.Н., Антюшеня Д.М.. Методическое пособие по дисциплине «Организация производства и менеджмент». – Мн.: БГПА, 2002.

22. Е.Л. Савич, М.М. Болбас, И.М. Флерко. Проектирование предприятий автотранспорта. 2004.-528с

23. Е.Л. Савич, М.М. Болбас, В.К. Ярошевич. Техническое обслуивание и ремонт легковых автомобилей. Учебное пособие. 2001.-479с.